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República de Colombia

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República de Colombia

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  1. República de Colombia Lucha contra el Blanqueo de Capitales El modelo colombiano en la Administración Tributaria y Aduanera ROSA MARIA OLARTE MORENO rolartem@dian.gov.co Abril 2008

  2. El modelo colombiano en la Administración Tributaria y Aduanera Contenido Componentes del Sistema Integral de Lucha contra el Lavado de Activos –Colombia. Coordinación interinstitucional y SCCI La DIAN Actuaciones contra el Lavado de Activos Vigilados (Blanqueo de Capitales) Resultados

  3. Componentes del Sistema Integral de Lucha contra el lavado de activos

  4. Coordinación Interinstitucional Comisión de Coordinación Interinstitucional para el control del LA –CCICLA Decreto 3420/04

  5. Sistema Centralizado de Consultas de Información (SCCI) Entidades Participantes

  6. Estructura Organizacional

  7. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN

  8. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN

  9. Actuaciones DIAN contra el Lavado de Activos/FT

  10. Grupo de Control y Prevención de Lavado de Activos

  11. Procedimiento DIAN Unidad de Control y Prevención del Lavados de Activos Ros Administraciones Denuncias Análisis Integral TAC Bases de Datos Programas Informes de Gobiernos de otros países Ros UIAF

  12. Procedimiento

  13. Operaciones de Contrabando Contrabando Abierto * Adquisición de Mercancías en el exterior Recursos de Actividades Ilícitas Contrabando Técnico * * Proyecto de Ley para incluir el Contrabando como delito fuente de Lavados de Activos

  14. Contrabando Abierto Son aquellas mercancías que ingresan al territorio aduanero nacional sin ser presentadas o declaradas ante la autoridad aduanera (Playas, Trochas, Pasos de Frontera, Aeropuertos, Puertos, Depósitos).

  15. Contrabando Técnico Son aquellas mercancías que ingresan al territorio aduanero nacional con presentación y declaración, pero que por una serie de maniobras fraudulentas alteran la información que se le presenta a la Aduana, con el fin de: Subfacturar, evadir el cumplimiento de requisitos legales, cambiar la posición arancelaria, obtener beneficios (triangulación con certificados de origen), sobrefacturar.

  16. Exportaciones Ficticias Empresas Inexistentes Empresas Inactivas Sobrevaloración Cantidades superiores a lo real

  17. Control Cambiario Profesionales de Compra y Venta de Divisas

  18. Modelo Representa la nueva forma de gestionar Único Integra la gente, las áreas, los conceptos, los datos y la gestión Ingresos Responde por el recaudo Servicio Facilita el cumplimiento de los deberes y el ejercicio de los derechos Control Mide, previene y ajusta el comportamiento y la gestión Automatizado Aprovecha la tecnología para potenciar la gestión MUISCA El Muisca es un modelo de gestión integral que establece aspectos organizacionales, de procesos y tecnología como ejes fundamentales del mismo.

  19. MUISCA Servicios Informáticos Electrónicos Implementados

  20. Vigilados – Control y Prevención LA

  21. Circular Externa 0170 de 2002 MECANISMOS DE PREVENCIÓN Y CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS: Los controlados deben implementar un Sistema Integral para la Prevención de Lavado de Activos SIPLA, el cual contendrá medidas de control orientadas a evitar que las empresas sean utilizadas para lavar activos provenientes de actividades ilícitas. Hoy SARLAFT

  22. Circular Externa 0170 de 2002 • MECANISMOS DE PREVENCIÓN Y CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS: • Manual de Procedimientos • Conocimiento del Cliente • Conocimiento del Mercado • Control de Operaciones Cambiarias • Disposición de la Información a las Autoridades

  23. Circular Externa 0170 de 2002 • MECANISMOS DE PREVENCIÓN Y CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS: • Empleado de Cumplimiento • Revisoría Fiscal y/o Auditoría Interna • Reporte de Operaciones Sospechosas • Capacitación • Código de Ética y Conducta • Vigilancia y Control

  24. RESULTADOS

  25. ROS Reporte de Operaciones Sospechosas Fecha de corte: Abril 1 de 2008

  26. Resultados Aprehensiones **Fecha de corte: Marzo 30 de 2008

  27. Retención Divisas

  28. Capacitaciones *Fecha de corte abril 10-2008

  29. RUT Registro Único Tributario Fecha de corte: Abril 7 de 2008

  30. República de Colombia Gracias,

  31. Bases de Datos • SCCI • CIFIN • Cuenta Corriente (Declaraciones de Renta – Ventas, Retención) • Información Exógena • RUT (Relaciones de terceros, empresas y personas ubicadas en una dirección) • Cámara de Comercio • FOSYGA • IMPORTACIONES-EXPORTACIONES (EEUU) • SIFARO (Importaciones, actividad comercial, direcciones, precios, tipo de producto, país de origen y • procedencia) • SYGA (Importaciones y Exportaciones) • Denuncias instauradas ante la Fiscalía General • Aprehensiones • Infractores al Régimen TAC • RILO (Empresas inexistentes) • Nuestra Base de Datos ROS • Lista OFAC • Lista Terroristas