Gérer facilement et efficacement votre trésorerie professionnelle

1. Gérerfacilement et efficacementvotretrésorerieprofessionnelle

2. Sommaire • 1 / Queveut dire “gérersatrésorerie” ? • 2 / Pourquoi la gérer ? • 3 / Mettre en place des outilsd’analyse simples • 4 / Gérersatrésorerie, c’estbien, mais comment l’améliorer ? • 5 / Comprendre le passage du résultat à la trésorerie de fin d’année

3. Que veut dire « Gérer sa trésorerie » ?

4. 1 / Définition • La gestion de trésorerie : • L’analyse des opérationspassées • Connaître la composition présente de sesavoirs financiers • Maissurtoutprévoir les évènementsfuturs

5. PourquoiGérer sa trésorerie ?

6. 2 / Pourquoi ? • Mieuxvautprévenirqueguerir • l’anticipation des difficultéspermet de réfléchirposément aux solutions à apporter, sans réagirdansl’urgence • L’anticipationpermet de rassurervospartenaires financiers • Il est par ailleurs plus facile d’obtenir et de négocier des lignes de trésorerie (découvertautorisé, Dailly…) de la part de votrepartenaire financier lorsquecelle-ci se portebien

7. CommentGérer sa trésorerie ?

8. 3 / Comment ? • La gestion de trésoreriepeuts’effectuer par l’intermédiaire d’un tableau de suivi, en deux parties : • Les recettes • Les dépenses

9. Comment ? • Les recettessontessentiellement : • Les encaissements clients TTC • Les subventions obtenues • Les remboursements de crédits de TVA éventuels • Les autresproduits divers

10. Comment ? • Les dépensessontessentiellement : • Les paiementsfournisseurs • La TVA • Les charges sociales • La rémunération du personnel • La rémunération de l’exploitant • Les frais de déplacements • Les frais de structure (loyer, téléphone, assurances…) • La cotisationannuelle du Club Business 76

11. En début de mois

12. Ajustement du réel à lasemaineou jour par jour Et ajustement du futur !!

13. Un autreavantage • Unefois les prévisions de trésoreriemises en place, et si la trésorerie le permet, ilest possible d’anticiper, même pour unecourtedurée, des placements. • Ceux-ci génèreront de petits gains financiers • Pour cela, ilconvientsimplementd’ajouteruneligneintitulée “placements” en dépenses et en recettes.

14. Exemple

15. Commentaméliorer sa trésorerie ?

16. 4 / Améliorersatrésorerie • Le Besoin en fonds de roulement : • + Le montant total de voscréances clients • + Le montant de vos stocks (en prix d’achats) • + le montant de vosautrescréances (credit de TVA…) • - le montant total de vosdettesfournisseurs • - le montant total de vosautresdettescourantes (TVA, dettesfiscales, charges sociales…) • = le BESOIN en fonds de roulement

17. 4 / Améliorersatrésorerie • Si votre BESOIN en fonds de roulementestpositif, ilfaudratrouver des solutions pour le financer • Si votre BESOIN en fonds de roulementestnégatif, c’estune bonne nouvelle.

18. 4 / Améliorersatrésorerie • L’objectif de tout entrepreneur, désireuxd’optimisersatrésorerie, est de maîtriser, et surtoutréduire son BFR • Revenonsainsisur la formule de tout à l’heure :

19. 4 / Améliorersatrésorerie • Le Besoin en fonds de roulement : • + Le montant total de voscréances clients • + Le montant de vos stocks (en prix d’achats) • + le montant de vosautrescréances (credit de TVA…) • - le montant total de vosdettesfournisseurs • - le montant total de vosautresdettescourantes (TVA, dettesfiscales, charges sociales…) • = le BESOIN en fonds de roulement A BAISSER

20. 4 / Améliorersatrésorerie • Comment baissersescréances clients : • Demander régulièrement des acomptesvos clients • Relances plus régulières • Pourquoi ne pas mensualiservosprestations, quandcelaest possible, avec un système de prélèvementautomatique ?

21. 4 / Améliorersatrésorerie • Le Besoin en fonds de roulement : • + Le montant total de voscréances clients • + Le montant de vos stocks (en prix d’achats) • + le montant de vosautrescréances (credit de TVA…) • - le montant total de vosdettesfournisseurs • - le montant total de vosautresdettescourantes (TVA, dettesfiscales, charges sociales…) • = le BESOIN en fonds de roulement A BAISSER A BAISSER

22. 4 / Améliorersatrésorerie • Comment baisserses stocks: • En retardant au maximum les achats de matières premières ou de marchandises • En évitantde commander en quantité plus importante pour bénéficierd’une remise commerciale : ilestégalement possible de négocierces remises en fonction d’un volume négociésurl’année • En cherchant des partenairespouvantvous assurer des délais de livraisontrès courts

23. 4 / Améliorersatrésorerie • Le Besoin en fonds de roulement : • + Le montant total de voscréances clients • + Le montant de vos stocks (en prix d’achats) • + le montant de vosautrescréances (credit de TVA…) • - le montant total de vosdettesfournisseurs • - le montant total de vosautresdettescourantes (TVA, dettesfiscales, charges sociales…) • = le BESOIN en fonds de roulement A BAISSER A BAISSER A BAISSER A AUGMENTER

24. 4 / Améliorersatrésorerie • Comment optimisersesdettesfournisseurs: • En négociant avec eux un délai de règlements’appliquant à toutesvos factures, et en respectantcet engagement !! • En repoussantcedélai de règlementsivous en avez déjà négocié un avec eux. Vousserez en position de force si : • Le volume d’affairesgéré avec votrefournisseur au augmenté • Vousaveztoujoursou Presque respectévos engagements

25. 4 / Améliorersatrésorerie • Le Besoin en fonds de roulement : • + Le montant total de voscréances clients • + Le montant de vos stocks (en prix d’achats) • + le montant de vosautrescréances (credit de TVA…) • - le montant total de vosdettesfournisseurs • - le montant total de vosautresdettescourantes (TVA, dettesfiscales, charges sociales…) • = le BESOIN en fonds de roulement A BAISSER A BAISSER A BAISSER A AUGMENTER A AUGMENTER

26. 4 / Améliorersatrésorerie • Quelquespistes en cas de difficultéspassagères : • Obtenir de votrepartenairebancaireune aide : • Découvertautorisé • Cession de créance • Avoirrecours à l’affacturage ? • Demander le financement du CICE, sivousavez des salaries (auprès de votrepartenairebancaire, avec le concoursd’OSEO) • Demandesd’étalementsauprès des organismesfiscaux et sociaux. • Négocier avec vosprincipauxfournisseurs un paiementexceptionnellementdécalé

27. Passer du résultat à la trésorerie de fin d’année

28. 5 / Passer du résultatà la trésorerie • Prenonsl’exempled’une entreprise qui a réalisé un benefice après impôt de 15 000 € au 31/12/2013 • Celle-ci a enregistrésurl’année des dotations aux amortissements de 3 000 € en charge • Celle-ci a remboursésurl’année 10 000 € surl’empruntqu’elle a contractélors de sa creation • Elle a par ailleursinvesticetteannée 5 500 € dans du materiel informatique, qu’elle a financé par elle-même (autofinancement)

29. 5 / Passer du résultatà la trésorerie

30. Conclusion • Gérer, et surtoutprévoirsatrésorerieest un élémentessentield’une bonne gestiond’entreprise • Cetteanalyseestcertainement plus importantequel’analyse du résultat • Un suivirégulier de trésoreriepermettrad’anticiper au mieux les moyensd’actions, et pourquoi pas envisager des placements financiers • Il permetenfind’avoir en tête avec précision les encaissements à venir, et ainsiêtre plus réactifsur les relances

31. Merci pour votre attention c.hamel@alience.fr Bureau de Bois-Guillaume : 65 Allée Alfred Nobel Technoparc des Bocquets 76230 BOIS-GUILLAUME 02 32 12 35 01 Bureau d’Evreux : 251 Rue Clément Ader Bâtiment A Porte 7 27000 EVREUX 02 32 28 30 15