1 / 29

Analisa Rentabilitas

Materi keluai ke-9. Analisa Rentabilitas. Pendahuluan. Istilah Analisa Rentabilitas Analisa Income Statemen Analisa Profitabilitas Usaha Analisa Kegiatan Usaha. Maksud dan tujuan analisa ini yaitu untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh bank ybs.

alaula
Télécharger la présentation

Analisa Rentabilitas

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Materi keluai ke-9 AnalisaRentabilitas

  2. Pendahuluan Eka Setiajatnika Istilah Analisa Rentabilitas • Analisa Income Statemen • Analisa Profitabilitas Usaha • Analisa Kegiatan Usaha. • Maksud dan tujuan analisa ini yaitu untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai oleh bank ybs. • Dalam analisisa ini akan dicari hubungan yang timbal balik antara pos-pos yg ada pada income statement itu sendiri maupun hubungan timbal balik dengan pos-pos yg ada pada neraca bank ybs guna mendapatkan berbagai indikasi yg berguna untuk mengukur efisiensi dan profitabilitas bank ybs.

  3. A B C D E F Factor Separation Analysis Perhitungan Profitabilitas Return On Specific Assets Profit Sensitivity Analysis Pengukuran Resiko AnalisaKomparatif Ratio Keuangan Rumus Analisa Rentabilitas Eka Setiajatnika

  4. A. Perhitungan Profitabilitas • Rumusinidigunakanuntukmengetahuipresentasedarilabaataskegiatanusahaygmurnidri bank ybssebelumdikurangidenganbiaya-biayapersonil, biayakantordanbiaya overhead lainnya. • Rumusinibanyakdipengaruhioleh : • Komposisidaridananya/deposito mix • Tinggirendahnyatingkatbungakreditataupuntingkatbungadana • Besar/kecilnyapresentasepembentukancadangandebiturdubius. Eka Setiajatnika

  5. Rumusiniuntukmengukurkemampuanmanajemendalammengelola capital yang tersediauntukmendapat net income. • Kenaikan ROE merupakanpetunjuktentangkemampuanmanajemen bank ybsdalammenaikkan income-nya. • Kenaikkan Return On Equity biasanyadiikutikenaikkandarisaham-saham bank ybsdipasar. Eka Setiajatnika Rumus ini digunakan untuk mengukur kemampuan bank ybs dalam menghasilkan Net Income dari kegiatan Operasi pokok bank ybs

  6. Rumusinipengembangandarirumus 4.a., yaituuntukmengukurkemampuan management dalammeningkatkan Income bank sekaligusuntukmenilaikemampuan management dalammengendalikanbiaya-biaya (expenses). Eka Setiajatnika Rumus ini digunakan untuk mengukur kemampuan management dalam menghasilkan income bagi bank dari pengelolaan assets yang dipercayakan pada management ybs.

  7. Eka Setiajatnika Rumus ini digunakan untuk mengukur kemampuan management bank dalam memperoleh Profitabilitasnya dan managerial efficiency secara overall dll.

  8. b. Return On Specific Assets Rumusiniuntukmenilaikemampua management bank ybsdalammengelolapenanamankelebihandananyapadasurat-suratberharga. Eka Setiajatnika Rumus ini akan bermanfaat untuk mengukur kemampuan management dalam mengelola kegiatan perkreditannya.

  9. Rumusini (misalnya) inginmengetahui Interest margin khususdariperkreditan yang diberikanoleh bank ybs. Eka Setiajatnika Rumus ini mengukur kemampuan management dalam mengendalikan besarnya interest expense. Sedangkan assetsnya telah diperluas le lain-lain assets yg menghasilkan (earning assets)

  10. Rumusiniuntukmengetahuisejauhmanakemampuan management suatu bank dalammengelola assets ygdipercayakankepadanyadalammenghasilkan operating income dan non operating income-nyasekaligus. Eka Setiajatnika Rumus ini digunakan untuk mengukur kemampuan management dalam mengelola assetsnya dengan mengingat bahwa atas penggunaan aktiva tsb bank harus membayar sejumlah biaya yg tetap.

  11. C. Profit Sensitivity Analysis Eka Setiajatnika • Maksud analisa ini untuk menyajikan cara analisa lebih teliti dan sekaligus akan mengukur faktor-faktor sebab/akibat yang mempengaruhi profitabilitas bank. • Dalam Profit Sensitivity Analysis ada 3 bidang yang disorot, yaitu : • Assets management • Liabilities management • Overall management

  12. Profit Sesitivity Analysis Eka Setiajatnika

  13. Keterangan :- RTA = Return on Total Assets- EBIT = Earning Before Interest & Taxes- TA = Total Assets- L M = Leverage Management- D = Debt- E = Equity- C D = Cost Debt Ratio- T I = Interest- T D = Total Debt- S M = Spread Management- D M = Debt Management- T E = Total Equity- T E1 = Total Equity tanpa cadangan lainnya- ROE = Return On Equity- T H = Tahun Laporan Keuangan yang bersangkutan Eka Setiajatnika

  14. Analisa Return On Equity Eka Setiajatnika

  15. d. Expenses Ratio Rumusinidigunakanuntukmenghitungbesarnyapersentaseantarabunga yang dibayarkanpadaparadeposantnyadengan total deposit (saving, time, demand deposit) yang dikumpulkanoleh bank. Eka Setiajatnika Rumus ini digunakan untuk mengukur besarnya presentase dari biaya penghapusan debitur dubies yang terjadi dibandingkan dengan jumlah kredit yang diberikannya.

  16. Eka Setiajatnika Rumus ini dipakai all inclusive concept karena semua dana yang ada terpakai juga untuk membiayai baik earning assets maupun non earning assets

  17. Rumusinimembandingkanbesarnyapenghapusandubiusdenganpendapatan bank Eka Setiajatnika 10. Cost Of efficiency (CE) digunakan untuk mengukur efisiensi usaha yang dilakukan oleh suatu bank. Beberapa rumus yang dipakai, yaitu :

  18. Rumusinimengukurefisiensitenagakerjadenganmembandingkanbesarnyabiayapersonildenganpendapatan yang diperoleh bank. Rumusinidigunakanuntukmengukurefisiensitenagakerjadenganmembandingkanjumlahbiayapersonildenganjumlahtenagakerja yang ada. Eka Setiajatnika

  19. Rumusiniuntukmengukurefisiensitenagakerjadenganmembandingkannilai (jumlah) assets yang harusdikelola. Mengukurbesarnyabiaya bank yang bersangkutan yang digunakanuntukmemperoleh earning assets. Eka Setiajatnika

  20. D. Pengukuran Resiko Eka Setiajatnika • Ditinjau dari sudut resiko yang akan dihadapi oleh bank maka ada beberapa ratio yang dapat digunakan untuk mengukur besarnya resiko yang akan timbul untuk masing-masing kegiatan di bidang perbankan, anatar lain : • Resiko penanaman/ Investasi dalam surat-surat berharga • Resiko Bank akan mendapatkan kesulitan likuiditas • Resiko bank atas kredit yang tidak dapat dibayar kembali oleh para debitur nya (baik pokok maupun bunganya • Resiko Bank atas penurunan yang terjadi pada assetsnya • Resiko atas kegagalan bank membayar kembali deposito yang ditanam oleh para deposannya • Resiko atas Interest yang akan diterima dari assets yang dimiliki oleh bank lebih kecil dari interest yang dibayar oleh bank kepada pemilik dana.

  21. Eka Setiajatnika

  22. Eka Setiajatnika

  23. E. Faktor Separation Analysis Eka Setiajatnika Faktor separation analysis (FASAN) teknik ini untuk mengatasi kekurangan-kekurangan yang ada pada kedua methode analisa (analisa profitabilitas dan sensitivity analysis) di atas. Fasan teknik ini berguna bagi para pemegang saham/bank yang bersangkutan untuk mengetahui berapa besarnya saham ang akan diterimanya dari situasi dan kondisi dari Neraca dan Laporan Rugi/Laba yang ada pada suatu akhir tahun. Bagi management, bermanfaat dalam merencanakan berapa nilai deviden per saham yang akan dibayarkan apabila selama proses usaha tsb terdapat perubahan dari berbagai komponen/faktor yang membentuknya.

  24. Keterangan : IIR = Interest Income Ratio OIR = Other Income Ratio PER = Personel Expenses Provision Ratio LLPR = Loan Losses Provision Ratio OER = Other Expenses Ratio Eka Setiajatnika Rumus :

  25. F. Analisa Komparatif Ratio Keuangan Eka Setiajatnika Untuk memperoleh kesimpuan yang lebih lengkap mengenai arti dari ratio-ratio keuangan, maka penyajian dari ratio-ratio keuangan pada penjelasan di atas, maka penyajian analisa ratio keuangan tsb dapat juga disajikan dlam bentuk komparatif dari beberapa periode/tahun yang telah dianalisa. Maksud dari penyajian hasil analisa ratio ini secara komparatif yaitu untuk mengatasi kekurangan yang ada dalam analisa ratio (likuiditas, solvabilitas) yang hanya menggambarkan posisi pada suatu tanggal saja.

  26. Bank ABCDAnalisa Komparatif Perkembangan Usaha tah 200A sd 200E Eka Setiajatnika Dengan perbandingan suatu ratio yang sama untuk beberapa tahun seperti tabel di atas, akan dapat menunjukkan kemampuan management bank ybs di dalam meningkatkan efisiensi usaha bank ybs dari tahun ketahun, dalam mencapai rencana/tujuan yang telah ditetapkan oleh pemilik/para pemegang saham. Cara di atas akan mempunyai arti lebih penting lagi bila tersedia juga financial ratio dari bank lain yang sejenis.

  27. Eka Setiajatnika

  28. H. Risk Ratio Eka Setiajatnika • Selain penilaian tingkat likuiditas, capital adequacy, rentabilitas, efisiensi serta inflasi, juga perlu mempertimbangkan berbagai risiko yang mungkin terjadi. • Jenis-jenis Risiko : • Financial Risk • Delivery Risk • Environmental Risk

  29. Click to edit company slogan . Thank You !

More Related