1. Grootboek / General Ledger Toelichting bij de financieel administratieve verwerking van in- en verkoop mutaties in het “General Ledgar” van Navision

2. De presentatie gaat over • 1 De financiële registraties binnen in- en verkoopproces • 2 Starten met de systematiek van de vastlegging • 3 Deze systematiek daarna toegepast op in- en verkoop • 4 Daarna de correcte boekingen (compleet en juist) • 5 Dan de verwerking op Balans en Resultatenrekening • 6 En aanvullend de verwerking van overige (kosten-) boekingen

3. Deel 1 • De financiële administratie • plaats in de organisatie • vastlegging van financiële mutaties • waardencreatie • uitgaande van het model van Porter

4. Waardenketentheorie van Porter: Kijken naar de (afzonderlijke) processen in een organisatie in het licht van waardencreatie, op zoek naar competitive advantage.

6. Ondersteunende activiteiten Primaire activiteiten

8. Primaire activiteiten

10. Administratie van de waarden(-creatie) mbt de primaire activiteiten

13. Deel 2 • Naar een systematiek van: • de registratie van mutaties bij in- en uitgaande logistiek, • door middel van bij- en afboekingen, • uiteindelijk vastgelegd in toe- en afnames van de (geld-) waarden.

17. De registratie van de vorderingen op de klant en • De registratie van betalingsverplichtingen richting de leverancier.

19. Administratie van in- en uitgaande waarden, door vastlegging van geld-/ waardenmutaties

21. Registratie van de mutaties in de voorraden: (grondstof / halffabrikaat of eindproduct)

22. Registratie van de mutaties in de voorraden: (grondstof / halffabrikaat of eindproduct)

23. Registratie van de mutaties in de voorraden: (grondstof / halffabrikaat of eindproduct) Registratie in aantallen ( 10 stuks er bij, en 6 stuks af, saldeert in 4 stuks)

24. Registratie van de mutaties in de voorraden: (grondstof / halffabrikaat of eindproduct)

25. Registratie van de mutaties in de voorraden: (grondstof / halffabrikaat of eindproduct) Registratie in waarden 10 * €1000 er bijen 6 * €1000 er af, saldeert in * €4000 .

28. staat de waardenstroom in geld Tegenover de goederen-waarden stroom

33. Onze vordering op de klant: (van bijvoorbeeld € 2800,-)

34. En de ‘afboeking’ bij betaling: (van bijvoorbeeld € 2800,-)

39. Administratie van mutaties in rekeningen van bezit.

40. Administratie van mutaties in een rekening van schuld.

41. Ontvangst van de factuur. (=toename van de schuld) Administratie van mutaties in een rekening van schuld.

42. Betaling vaneen deel van de factuur. (=afname van de schuld) Administratie van mutaties in een rekening van schuld.

45. Deel 3 • Systematiek van registratie in samenhang toegepast op: • Inkoop: goederen ontvangst en betaling, • Verkoop: goederen afgifte en ‘geld - inning’

46. goederen betalingsverplichting + Inkoop: factuur en goederen ontvangst (vb: ter waarde van € 4.000 ) +

47. Goederen afgifte Vordering op klant + verkoop: factuur en goederen verzonden (vb: omzet van € 5.000 ) -

48. Schuld neemt af - Geld overgemaakt - Betaling aan leverancier: (schuld vermindert) (vb: ter waarde van € 4.000 )

49. Vordering vervalt + Geld wordt ontvangen - Innen openstaande post: (vb: ter waarde van € 5.000 )

50. goederen betalingsverplichting 4000 Inkoop: factuur en goederen ontvangst (vb: ter waarde van € 4.000 ) 4000