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- Controles Financeiros: Caixa/Banco; Controle individual de despesas; Contas a receber;

CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA. - Controles Financeiros: Caixa/Banco; Controle individual de despesas; Contas a receber; Contas a pagar; Fluxo de caixa;. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA. Historicamente... - Lápis na orelha, papel de pão - Caderneta

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- Controles Financeiros: Caixa/Banco; Controle individual de despesas; Contas a receber;

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Presentation Transcript

  1. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • - Controles Financeiros: • Caixa/Banco; • Controle individual de despesas; • Contas a receber; • Contas a pagar; • Fluxo de caixa;

  2. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Historicamente... • - Lápis na orelha, papel de pão • - Caderneta • - Supercalc (XP) Lotus 123 • - Excell • - ERP - modulo Financeiro (Microsiga) Enterprise Resource Planinng Enterprise Resource Planinng

  3. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Capital de giro: • Reserva financeira que deva corresponder, em tese, ao estoque e aos valores em flutuação no caixa por conta de vendas a prazo e outros itens Capital de giro é o conjunto de valores necessários para a empresa fazer seus negócios acontecerem (girar).

  4. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • As dificuldadesrelativasao capital de giro numaempresasãodevidas, principalmente, à ocorrência dos • seguintesfatores: • - Redução de vendas • - Crescimento da inadimplência • - Aumento das despesasfinanceiras • - Aumento de custoss

  5. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Capital de giro: • - Caixa e bancos; • - Aplicações de curto prazo (poupança, dólar, ouro) e de liquidez imediata;

  6. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Capital de giro: • - Contas a receber de clientes (mercadorias vendidas ao prazo);

  7. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Capital de giro: • - Estoque de matéria-prima (insumos); • - Estoque de produtos acabados; • - Produção em andamento;

  8. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Falta de capital de giro • Falência

  9. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Fluxo de Caixa • Ferramenta indispensável para o controle periódico de uma empresa • Nosso controle pessoal

  10. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Como fazer? • Formulário em papel (data, histórico, débito, crédito, saldo) • Arquivo Excell • Outras formas...

  11. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Data do lançamento • Histórico do lançamento (o que, qual parcela...) • Débito (quando o valor sai do caixa) • Crédito (quando o valor entra no caixa) • Saldo – (valor anterior – débito + crédito)

  12. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA Modelo de Fluxo de Caixa

  13. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Menor periodicidade (diário, over night) • Melhor detalhamento • Mais eficiente o controle financeiro

  14. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Projeção... • 1 semana • 1 mês • 1 ano • 5 anos

  15. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Decisões baseadas no fluxo de caixa: • Se o saldo é positivo: • - Aumentar estoques adquirindo produtos de ocasião; • - Aumentar os prazos e melhorar as condições de vendas; • - Adquirir e/ou melhorar instalações e equipamentos; • - Aplicar em instituições financeiras;

  16. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA • Decisões baseadas no fluxo de caixa: • Se o saldo é negativo: • - Liquidar algum ativo; • - Melhorar os processos de cobrança; • - Reduzir estoques; • - Renegociar prazos do contas a pagar; • - Cortar custos e despesas; • - Promover vendas; • - Buscar financiamento;

  17. CONTROLE FINANCEIRO – FLUXO DE CAIXA O controle diário do Fluxo de Caixa, proporciona menor tempo de reação da empresa e, portanto, menor risco de quebra.

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