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Análisis del Estado Financiero Banco Agrícola de Venezuela

Análisis del Estado Financiero Banco Agrícola de Venezuela. Integrantes: Militzai Gutiérrez Mónica Troncoso Fabiola Petit G . Mike Díaz. Tópicos. Entidad Bancaria – Principal Actividad. Análisis Vertical. Análisis Horizontal. Ratios (m étodo camel) . ROA y ROE. Conclusiones.

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Presentation Transcript

  1. Análisis del Estado Financiero Banco Agrícola de Venezuela Integrantes: Militzai Gutiérrez Mónica Troncoso Fabiola Petit G . Mike Díaz

  2. Tópicos • Entidad Bancaria – Principal Actividad. • Análisis Vertical. • Análisis Horizontal. • Ratios (método camel). • ROA y ROE. • Conclusiones.

  3. Banco Agrícola de Venezuela • Tiene como Misión: “Crear, promover y consolidar un sistema de producción de bienes y servicios, combinando nuestras capacidades y recursos para contribuir de manera eficaz al desarrollo agrario, a través de la asistencia financiera y el acompañamiento integral; todo ello enmarcado en las políticas gubernamentales y la participación activa de las comunidades, con miras a alcanzar niveles de crecimiento sostenido que promuevan la seguridad y soberanía alimentaria de la población venezolana”. Fuente: http://www.bav.com.ve/

  4. Banco Agrícola de Venezuela • Marco legal: Decreto 6.241. • Artículo 2º. … tendrá por objeto realizar todas las operaciones inherentes a un Banco Universal conforme a lo establecido en la Ley que rige la materia de bancos y otras instituciones financieras; pudiendo realizar en consecuencia las operaciones financieras y técnicas en el ámbito nacional e internacional, administrar recursos y fomentar las acciones necesarias para procurar el desarrollo agrario nacional, estadal, municipal y local para satisfacer los requerimientos de los sectores agrícolas vegetal, animal, pesquero, forestal y acuícola; así como, operaciones de financiamiento para el transporte, almacenamiento, comercialización de productos alimenticios, y cualquier otro servicio conexo a la actividad agrícola; intervenir en proyectos estratégicos nacionales e internacionales, de acuerdo con las orientaciones del Ejecutivo Nacional El Banco Agrícola de Venezuela podrá organizar e intervenir en la capitalización de empresas financieras de carácter privado, mixto o público, que realicen actividades afines al sector agrícola, domiciliadas en el país o en el exterior, para complementar o ampliar los servicios financieros del Banco.

  5. Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008)

  6. Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008)

  7. Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008)

  8. Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008) Margen Financiero Bruto = 50.862 (miles de BsF.)

  9. Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008) ESTADO DE RESULTADO – Periodo I Gastos por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar 6.430 (miles de BsF.) 44.432 Margen Financiero Neto Otros ingresos operativos Otros gastos operativos Margen de Intermediación Financiera 16.510 59 60.883

  10. Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008) Margen Operativo Bruto = 17.109 (miles de BsF.)

  11. Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008) ESTADO DE RESULTADO – Periodo I Ingresos operativos varios 13.915 (miles de BsF.) Gastos operativos varios 24.814 Margen Operativo Neto 6.210 Ingresos extraordinarios Gastos Extraordinarios Resultado Bruto antes de Impuestos 1.600 16 7.794 Impuesto sobre la renta 2.500 RESULTADO NETO 5.294

  12. Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008)

  13. Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008)

  14. Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008)

  15. Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008) Margen Financiero Bruto = 99.997 (miles de BsF.)

  16. Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008) ESTADO DE RESULTADO – Periodo II Margen Financiero Neto 99.997 (miles de BsF.) Otros ingresos operativos Otros gastos operativos Margen de Intermediación Financiera 17.097 3 117.091

  17. Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008) Margen Operativo Bruto = 55.937 (miles de BsF.)

  18. Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008) ESTADO DE RESULTADO – Periodo II Ingresos operativos varios 7.979 (miles de BsF.) Gastos operativos varios 49.705 Margen Operativo Neto 14.211 Resultado Bruto antes de Impuestos 14.211 Impuesto sobre la renta 2.569 RESULTADO NETO 11.642

  19. Disponibilidades: Expresados en Miles de Bs. 20.009 Bs. Efectivo (variación 11.794 Bs.) Disponibilidad Bancos y otras Instituciones Financieras var.(8.605 Bs.) Banco Central de Venezuela (variación – 6.076 Bs.) 10 Bs. Disponibilidad Bancos y Corresponsales del Exterior var. (6.076 Bs.) Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 Es positivo el aumento de la disponibilidad siempre y cuando cubra las obligaciones sin tener dinero ocioso.

  20. Inversiones en Títulos Valores: Expresados en Miles de Bs. 461.741Bs. Colocaciones en el BCV y Operaciones Interbancarias Inv. Títulos Valores 20 Bs. Colocaciones en el BCV y Operaciones Interbancarias Inv. Títulos Valores Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 Notienen inversiones en otros tipos de valores como: Negociar, Disponibles para la Venta e Inversiones de Disponibilidad Restringida, en Otros Títulos Valores ni Provisión.

  21. Cartera de Créditos: Expresados en Miles de Bs. Vigentes 358648 Reestructurados Vencidos 77815 Litigio Provisión para Cartera de Crédito 9537 -9901 -80362 Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 Se observa un incremento con una variación del 355.737 Bs. Alineado a la actividad principal del banco el cual es el otorgar créditos agropecuarios.

  22. Créditos : Expresados en Miles de Bs. Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 77.815 Bs. Un elevado incremento (casi 10 veces su valor en el período 1). Vencidos No todos los créditos que se han otorgados están en el estado de vencidos, esto es positivo. Se recomienda tratar de disminuir este valor. 9.537 Bs. En el período anterior el monto de esta partida cero. Litigio Lo ideal es no tener créditos en litigio, ya que su recuperación es muy riesgosa, representa una posible pérdida para la entidad.

  23. Créditos : Expresados en Miles de Bs. 80.362 Bs. Provisión Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 En el período 1 no tenía esta partida para respaldar los créditos otorgados Esto debido a que la cantidad de créditos otorgados, vencidos y en litigio se ha incrementado.

  24. Intereses y Comisiones por Cobrar: Expresados en Miles Bs. Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 20.201Bs. Rendimiento * Cobrar * Cartera de Crédito (variación 14.766) Int. Comisiones * Cobrar Provisión para rendimiento por cobrar y otros disminuyó en mayor grado del período 1 al período 2, de (- 776) a (- 1242). 466 Bs. Provisión para rendimiento por cobrar y otros Int. Comisiones * Cobrar

  25. Captaciones del Público: Expresados en Miles Bs. Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008 Cuentas no remuneradas (var. 109.262) 90.536 Bs. Int. Comisiones * Cobrar Depósitos en Ctas. Ctes. (var. 106.672) Refleja que la institución ha perdido clientela o las personas no están depositando dinero en la institución financiera. Otras Obligaciones a la vista (var.8.286) Int. Comisiones * Cobrar 20.201Bs. Depósito de Ahorro (var. 6.036) Ctas. Ctes. Remuneradas (var. 2.590) Captaciones del público Reasignadas (var. 1.814)

  26. Referente al Análisis Vertical podemos concluir que: La cartera de créditos está destinada al financiamiento agrícola, la mayor cantidad se encuentra en condición de vigencia, y la otras pequeñas porciones en condición de créditos vencidos, reestructurados y en litigio, lo cual evidencia la calidad de la cartera de crédito. Las provisiones de la cartera de créditos son proporcionales a la cartera inmovilizada, sin embargo por el riesgo que implica el otorgamiento de los créditos agrícolas consideramos que debería incrementarse dicha provisión. Las captaciones están representadas por los depósitos en cuentas corrientes no remuneradas y estas son utilizadas para la intermediación financiera. Conclusiones

  27. Referente al Análisis Horizontal se tiene que: Para la partida de Disponibilidad la cuenta de Bancos y Otras instituciones Financieras del País se observa un alza de 8.605 Bs. Siendo esta cuenta la que mayor aporta al total de aumento registrado de 20.009. Bs. Se observa que se apalanca en hacer Inversiones en Títulos Valores donde la cuenta de Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y Operaciones Interbancarias tiene un aumento de 461.761 Bs. vs. el período anterior. La distribución de la Cartera de créditos se tiene como: mayor proporción en los créditos vigentes, luego los vencidos y por último los que están en litigio. Aspecto positivo, sin embargo se recomienda implementar políticas para disminuir la cantidad de créditos vencidos. Para las Captaciones del público la variación fue de – 90.536 Bs., se deduce que la institución ha perdido clientela o las personas no están depositando dinero. Conclusiones

  28. Gracias

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