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Erben & Schenken 2010

Erben & Schenken 2010. Agenda Erben & Schenken. Aktuelle Marktsituation Änderungen der Erbschaft / Schenkungsteuer 2009 und 2010 Vermögensübertragung zu Lebzeiten mit doppeltem Steuervorteil. Presseartikel. „Erbengeneration- Geldregen für jeden Zweiten“ (n-tv.de).

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Erben & Schenken 2010

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Presentation Transcript

  1. Erben & Schenken 2010

  2. Agenda Erben & Schenken • Aktuelle Marktsituation • Änderungen der Erbschaft / Schenkungsteuer 2009 und 2010 • Vermögensübertragung zu Lebzeiten mit doppeltem Steuervorteil

  3. Presseartikel „Erbengeneration- Geldregen für jeden Zweiten“ (n-tv.de) „Babyleichter Reichtum-Erbengeneration kann sich auf eine Billion Euro freuen.“ „Bis zu 200 Milliarden Euro schüttet die Biolotterie per Erbschaft jährlich in Deutschland aus, Tendenz steigend.. “ (Neon)

  4. Presseartikel „Rettende Milliarden“ Die Lebensversicherer profitieren von Sparverträgen mit reichen Kunden Deutsche Lebensversicherer: Laufende Beiträge -26 % Einmalbeiträge +44 % Handelsblatt 17.08.2009

  5. Änderung der Erbschaft- / Schenkungsteuer ab 2009  Dafür wurden die Freibeträge deutlich erhöht! Alte Regelung laut BVerfG - Urteil wegen unterschiedlicher Bewertungen (z.B. Immobilien, Geldvermögen) nicht mehr verfassungskonform.

  6. Änderung der Erbschaft- / Schenkungsteuer ab 2009 400.000 Euro

  7. Vermögensübertragung zu Lebzeiten

  8. Erbschaftssteuer?  am liebsten keine! Nutzung der Freibeträge für Schenkungen alle 10 Jahre möglich. Durch Schenkung einer Versicherung statt einer Geldschenkung können erhebliche Steuervorteile genutzt werden: 10 Jahre Schenkung einer Versicherung  Nur Ertragsanteilsbesteuerung der Rente!  Deutliche Reduzierung bzw. Befreiung von der Erbschaftsteuer!  Steuerfreiheit der Erträge aus der Sparphase bei Rente!

  9. Vermögensübertragung zu Lebzeiten Vervielfältiger für Kapitalwertberechnung (BMF – Schreiben vom 01.10.2009 Bewertungsstichtag ab 01.01.2010) www.bundesfinanzministerium.de

  10. Vermögensübertragung zu Lebzeiten

  11. Beispiel: Vater, männlich 70 Jahre alt.   Freibetrag wird durch Schenkung der Police um ca. 64 % größer Und das ist noch nicht alles! Ziel: Maximale Schenkung an den Sohn ohneErbschaftsteuer durch Nutzung der Freibeträge. Beispiel: Schenkung einer SofortRente Tarif SR/P mit 655.000 Euro, Summe wird verrentet; Rente p.a. 41.466,36* Euro (garantiert 33.540,84 Euro). ohne * Überschüsse nicht garantiert. Tarif SR/P 2010

  12. Ertragsanteil wird mitverschenkt! Einkommensteuer bei Sohn mehr als halbiert! Wussten Sie, dass auch der Ertragsanteil von 15 % vom 70 jährigen Vater bei VN Übertragung / Schenkung an den 37 jährigen Sohn mitverschenkt wird! (VP bleibt weiterhin der 70 jährige Vater) Ertragsanteil von 15 %

  13. Ertragsanteil wird mitverschenkt! Ersparnis: Jährlich 3.628,20 Euro  Doppeltes Steuersparen! ► 302,35 € monatlich * Überschüsse nicht garantiert. Tarif SR/P 2010

  14. Beispiel: Vater, männlich 70 Jahre alt. Und wenn der Vater nach 10 Jahren stirbt? Tarifvariante mit 100 % BRG Rente nach Steuern*) x 10 Jahre = 392.893,00 € Beitragsrückgewähr im Jahre 2020 = 319.591,00 € (100 % steuerfrei) ___________________________________________________________ Gesamtsumme der Nettozahlungen (nach Steuern) = 723.670,00 € *) inkl. nicht garantierter Überschussanteile, abzüglich Ertragsanteilsbesteuerung 15 %; pers. Steuersatz 35 %. 712.484,00 €  Highlight: Nur Abzug der bereits gezahlten garantierten Renten. Überschüsse bleiben somit erhalten. garantierten

  15. Und auch Enkel könnte diese Lösung glücklich machen!

  16. Beispiel: Großmutter 78 Jahre überträgt auf Enkel (28) Nutzen für den Enkel: • Laufende Rentenzahlung solange die Großmutter lebt 2.118.-- € *) pro Monat (*jährlich steigend um 0,45 % ab dem 2. Jahr des Rentenbezugs) • Steuerpflichtiger Ertragsanteil der Rente von nur 9 %, das entspricht einem steuerpflichtigen Anteil von nur ca. 191.-- € (91% der Rente bleibt steuerfrei). • Steuerfreie Beitragsrückgewähr im Todesfall der Großmutter (100% abzgl. bereits gezahlter garantierter Renten) Steuerfrei im Rahmen des Freibetrags von 200.000 Euro 354.000 Euro!

  17. Erben & Schenken mit doppeltem Steuervorteil!  Die perfekte Lösung! Steuervorteil 1: Erhöhung des Freibetrages bei Schenkung Steuervorteil 2: Senkung der Einkommenssteuer für den Beschenkten

  18. Viel Erfolg! www.wuerttembergische-makler.de

  19. Disclaimer Wir weisen ausdrücklich darauf hin, dass Angaben, die sich auf Mitbewerber von Württembergische Leben beziehen, Presseartikeln,Geschäftsberichten und Modellrechnungen Dritter entnommen sind. Für eventuelle Fehler oder missverständliche Darstellungen kann daher keine Gewähr oder Haftung übernommen werden. Die Inhalte dieser Präsentation sind das geistige Eigentum der Württembergischen Vertriebsservice GmbH. Jede weitere Verwendung sowie die Weitergabe an Dritte im Original, als Kopie, in Auszügen, elektronischer Form oder durch eine inhaltsähnliche Darstellung bedarf der Zustimmung der Württembergischen Vertriebsservice GmbH.

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