1. SERVICIO DEL TESORO a cargo de TESORERIA GENERAL • dirigir y asegurar los recursos • centralizar los fondos • pagar los gastos • mantener equilibrio entre E y S • procurar medios extraordinarios

2. Importancia • Gerenciamiento o rol administrador • Implicancia ético-social y económica • Liquidez-Fondos ociosos/insuficientes • Vincula Sistema Tesorería con el Sistema de Crédito Público

3. SERVICIO DEL TESORO

4. FUNCIONES DE CAJA • Recaudación y centralización de entradas • Pago de gastos • Herramienta: Estados de Activo y Pasivo del Tesoro.

5. FUNCIONES FINANCIERAS ESPECÍFICAS Búsqueda del equilibrio entre E y S • Prevenir o solucionar el desfasaje • Regulación de gastos • Uso del crédito • Operaciones de emisión y atención de empréstitos • Herramienta: Balance preventivo de caja.

6. Corto Plazo Deficits estacionales de Caja Bonos del Tesoro Letras Tesorería Anticipos BCRA Art. 82 ley 24156 Mediano o Largo Plazo Cubrir el financiamiento anual Empréstitos con autorización legislativa Art. 57 24.152 FUNCIONES FINANCIERAS ESPECÍFICASUso del Crédito

7. FUNCIONES CONEXAS • Preparación del Presupuesto • Participación en Superintendencia monetaria y bancaria. • Representa al Estado contra deudores-Gestión de cobro • Asesoramiento, dirección, supervisión, planificación

8. Estado de Activo y Pasivo del Tesoro

9. Balance Preventivo de Caja • Acto interno de previsión • Equivale al presupuesto financiero de Empresa Privada • Futuros actos económicos administrativos

10. Balance Preventivo de Caja

11. Anticipos del BCRA • CONCEPTO: adelantos transitorios al gobierno central • MARCO LEGAL: carta orgánica BCRA (ley 24.144)mod. por art.8 ley 25.562 (2002) • LIMITE: hasta el 10% de los recursos en efectivo la Adm.Nacional haya obtenido en los últimos 12 meses (sólo para pagos a organismos internacionales) • AMPLIACIÓN LIMITE: además del 10% anterior se agrega el 12% de la base monetaria (para todas las aplicaciones)

12. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL • Órgano Directivo: Sec. Hacienda • Órgano Ejecutivo: Tesorería (Rector) Tesorerías Extranjero DGI Aduanas y receptorías Tesorerías Jurisdiccionales • Órganos Auxiliares: Bancos-BCRA

13. PRINCIPIOS • Unidad de Dirección Un solo órgano rector. Centralización Normativa/Descentralización Operativa • Unidad de Caja • Centralización Registro Operaciones

14. SISTEMA DE TESORERÍA Y RED BANCARIA • Sistema Gubernativo (TGN órgano rector) • Sistema Bancario (Institución Financiera) • Sistema Independiente (Ente autónomo)

15. CONTROL INTERNO • Nación: Sigen Procurador del Tesoro Contaduría General • Provincia: Tribunal de Cuentas Contaduría General

16. TESORERIA GENERAL PCIA DE LA PAMPA