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Controles Financeiros

Controles Financeiros. A Administração Financeira é uma ferramenta. Os controles financeiros são os instrumentos que permitem ao administrador financeiro planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de sua empresa por um determinado período. Controle de Bancos.

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Controles Financeiros

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Presentation Transcript

  1. Controles Financeiros

  2. A Administração Financeiraé uma ferramenta.... Os controles financeiros são os instrumentos que permitem ao administrador financeiro planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de sua empresa por um determinado período.

  3. Controle de Bancos O controle bancário é um poderoso instrumento de gestão, pelo qual o empresário pode verificar com rapidez e eficiência a disponibilidade de seus recursos. Contribui, ainda, para a tomada de decisões acertadas e melhoria do fluxo financeiro.

  4. O controle bancário tem duas finalidades importantes: • confrontar os registros de entrada e saídas de valores da empresa e os lançamentos gerados pelo banco, além de apurar as diferenças nos registros, se isso ocorrer; • gerar informações sobre os saldos bancários existentes, inclusive verificando se são suficientes para pagar os compromissos do dia.

  5. CAMPO 01 Nome da Empresa.

  6. CAMPO 02 Número da Conta.

  7. CAMPO 03 Nome do Banco.

  8. CAMPO 04 Número da Agência.

  9. CAMPO 05 Dia do controle.

  10. CAMPO 06 Descrever cada lançamento.

  11. CAMPO 07 Relacionar os valores de entrada.

  12. CAMPO 08 Relacionar os valores de saída.

  13. CAMPO 09 Saldo: de acordo com cada entrada ou saída.

  14. CAMPO 10 Saldo final do controle bancário.

  15. Exercícios – pg 9 • 1. Preencher o CONTROLE DE MOVIMENTO BANCÁRIO referente ao dia 10 de Fevereiro de 2011, da empresa CERTO Malharia Ltda, conta corrente n.º 8765-7, banco MDC, agência n.º 776-3, considerando os seguintes movimentos: • Saldo anterior................................................................2.900,00 • Recebo de clientes - boletos: 22/23/24/25/26................1.500,00 • Recebimentos em cheques.............................................1.400,00 • Débito em conta: fatura CEMAT....................................380,00 • Pagto. Fornecedores - cheque 0876..............................2.000,00 • Débito em conta: IOF.........................................................16,00 • Pagto. INSS e FGTS ref. abril/05 - cheque 2129.........1.850,00

  16. Exercícios – pg 9

  17. Controle de Contas a Receber O sistema de controle das Contas a Receber deve fornecer informações para tomada de decisões sobre um dos ativos mais importantes que a empresa dispõe, os créditos sobre as Duplicatas a Receber.

  18. CAMPO 01 Nome da Empresa.

  19. CAMPO 02 Mês e Ano

  20. CAMPO 03 Dia do mês.

  21. CAMPO 04 Nome do cliente

  22. CAMPO 05 Descrição da dívida.

  23. CAMPO 06 Valor da dívida

  24. CAMPO 07 Data de pagamento.

  25. CAMPO 08 Valor pago.

  26. CAMPO 09 Valor a receber

  27. CAMPO 09 Valor a receber

  28. CAMPO 10 Valor recebido.

  29. EXERCÍCIO 01 – pg 10 CERTO Malharia Ltda Abril/2011 1 Morgana Cheque 123 – Banco Real 290,00 1 290,00 1 Magaiver Cheque 2299 – Banco HSBC 250,00 1 250,00 1 Magali Cheque 1133 – Banco Bradesco 299,00 1 299,00 1 Cebolinha Cheque 228-A – Banco ITAÚ 450,00 1 450,00 1 Cascão Boleto 29 1.200,00 1 1.200,00 2.489,00 2.489,00

  30. EXERCÍCIO 02 – pg 11 CERTO Malharia Ltda Abril/2011 2 Mulher Maravilha Boleto 1100 250,00 2 250,00 2 Chapolim Colorado Boleto 1101 700,00 2 700,00 2 Seu Madruga Boleto 0998 800,00 2 800,00 2 Dona Florinda Boleto 1103 200,00 2 200,00 2 Jaspion Boleto 1108 880,00 2.830,00 1.950,00

  31. Controle de Contas a Pagar As contas a pagar são responsabilidades assumidas pelas empresas, representadas por compra de mercadorias, insumos para produção, infra-estrutura operacional, serviços, salários, impostos, contribuições, entre outros. Este setor requer atenção especial da administração, pois sempre envolve grandes somas de dinheiro.

  32. CAMPO 01 Nome da Empresa.

  33. CAMPO 02 Mês e ano.

  34. CAMPO 03 Dia do mês.

  35. CAMPO 04 Nome do fornecedor.

  36. CAMPO 05 Descrição do débito.

  37. CAMPO 06 Valor do débito.

  38. CAMPO 07 Data que foi paga a dívida.

  39. CAMPO 08 Valor que foi pago.

  40. CAMPO 09 Valor total a ser pago.

  41. CAMPO 10 Valor total que foi pago.

  42. Exercício 01 – pg 12 CERTO Malharia Ltda Julho/2011 1 CERTO Papelaria Materiais para Escritório 210,00 1 210,00 1 CEMAT Fornecimento Energia 280,00 1 280,00 1 CERTO Telefônica Duplicata 22334 370,00 1 370,00 1 CERTO Alimentos Cheque 3399-9 550,00 1 550,00 1 CERTO Móveis Duplicata 376/3 1.100,00 1 1.100,00 2.510,00 2.510,00

  43. Exercício 02- pg 13 CERTO Malharia Ltda Agosto/2011 13 CERTO Aviamentos Ltda Cheque 3988-0 200,00 13 200,00 13 CERTO Combustíveis NF. 0038761 230,00 13 230,00 13 Banco do Brasil Empréstimo parc. 03/5 950,00 13 950,00 13 CERTO Imobiliária Aluguel: Janeiro/2008 800,00 13 Encargos Sociais Guias INSS e FGTS 1.910,00 13 1.910,00 4.090,00 3.290,00

  44. Movimento de Caixa No controle diário de caixa registramos todas: a) As entradas; b) Saídas de dinheiro e c) Apura-se saldo existente no caixa.

  45. Movimento de Caixa Todas as empresas usam? R.: Sim.

  46. Através de o exercício aprenderemos a preencher um movimento diário de caixa: • Fazer o Movimento de Caixa de nº 001, do dia 02 de Fevereiro de 2011, da empresa CERTO Eletrônicos Ltda, considerando saldo anterior proveniente do fechamento de caixa do dia 01 de fevereiro de 2011, no valor de R$ 1800,00 em dinheiro e com os seguintes movimentos:

  47. Recebimento de um cheque no valor de R$ 300,00, referente duplicata nº 123-7 do cliente Mágico Mascarado. CAMPO 01 Data em que é feito o Movimento de Caixa 02/02/2011

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