2010 年度全国税收调查

1. 2010年度全国税收调查 江苏华星会计师事务所 江苏华星税务师事务所 张晓强 2011年5月8日

2. 一、2010年度税收调查基本情况 • 时间要求：企业5月22日前完成网上申报 • 申报平台：江苏省网上直报系统

3. 二、进入江苏省网上直报系统 1、打开昆山国税网站，点击进入绿色通道菜单，如下图所示

4. 二、进入江苏省网上直报系统 2、在纳税服务右下角，点击重点税源与税收调查网上直报系统，如下图所示

5. 二、进入江苏省网上直报系统 • 江苏省网上直报系统申报界面：

6. 二、进入江苏省网上直报系统 • 选择“2010年度全国税收调查（直）”进入申报系统 • 纳税人输入用户名和密码（注：用户名即纳税人识别号，密码系统默认为纳税人识别号，为了保证您的信息安全，请在登录后修改密码），点击登录按钮登录系统。

7. 二、进入江苏省网上直报系统 • 江苏省网上直报结构：（共计3张表格，约430个项目） • 2010年度全国税收调查表（信息表） • 2010年度全国税收调查表（企业表） • 2010年度全国税收调查表（货物劳务表）

8. 二、进入江苏省网上直报系统 • 插件安装：网上直报系统需要安装“i@Report在线填报插件” • 安装方法一：IE提示安装： • 安装方法二：直接下载安装，下载地址：http://www.jsgs.gov.cn/flash/iReportPluginX.exe

9. 二、进入江苏省网上直报系统 • 插件安装不成功的原因： • 1、如果安装了类似上网助手等控件屏蔽工具，可将IE工具栏上的上网助手设置为“不拦截”。

10. 二、进入江苏省网上直报系统 • 2、修改IE属性：在IE浏览器中，选择IE的 菜单：工具->Internet 选项->安全->自定义级别->ActiveX 控件和插件，将 “下载已签名的 ActiveX 控件”和“运行 ActiveX 控件和插件”设置为“启用”

11. 三、数据填报 填报报表需要按照以下顺序进行： • 进入报表 • 填写完整信息表指标 • 读取ctais数据 • 补充完整其他指标 • 计算 • 审核 • 填写审核不通过项目说明 • 审核无误后上报

12. 三、数据填报 1、进入报表 • 国税征管企业所得税的纳税人：必须先完成2010年度企业所得税汇算清缴申报2天后，才能进入报表（CTAIS系统数据下发有滞后期）； • 地税征管企业所得税的纳税人：可直接进入报表，无条件限制； • 进入报表界面后，可看到信息表、企业表、货物劳务表三张表格。 • 系统可以直接生成大约80个数据，单位可以对数据进行核对和修改。

13. 三、数据填报 2、填写信息表 （1）选择各指标的代码必须选择到最明细项目 • 如：3.国民经济行业类别代码：按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，选择最明细的行业类型代码； • 如：8.所在地行政区划代码：昆山市（320583），而非苏州市（320500） （2）所有指标都必须填写完整 • 如：17.营业税缴纳方式代码，如果纳税人不缴纳营业税，必须选择“0 非营业税纳税人”，而不能不填写。

14. 三、数据填报 2、填写信息表（续） （3）注意指标填写的限制条件和逻辑对应关系 • 如：5.企业隶属关系：仅限于国有、集体、有限责任公司、股份有限公司，即纳税人登记注册类型代码为“110”、“120”、“15”开头、“16”开头的企业填写； • 如：17.营业税缴纳方式代码选择“缴纳营业税的纳税人”。 • 如：18.营业税优惠政策代码栏才有可能选择享受各种营业税优惠政策，而非营业税纳税人这一栏只能选择“10 不享受任何营业税优惠政策”

15. 三、数据填报 2、填写信息表（续） （4）信息表的其他注意事项 • 2.纳税人名称：不得填写简称 • 22. 营业状态代码：必须选择“1表示处于正常营业状态” • 25 .调查方式代码：只能选择“0”或“1”（通常选择“1”） • 江苏省电力，中国石化江苏分公司下属企业，不汇总填写，和重点税源不一样，全部填自己的销售、入库等情况（作为独立企业）

16. 三、数据填报 3、读入征管数据 • 系统提供读入征管数据功能，以浅紫色背景标记的单元格，表示可以从税收征管系统读入的指标。 • 在填写企业表之前，需要点击“读入征管数据”

17. 三、数据填报 4、填写企业表 （1）关注填写数据的单位（每年均有单位填写错误） 如：货币单位为“千元” （不留小数点，四舍五入保留整数填报；重点税源企业要特别注意货币单位） 如：367.本年电力消费量单位为“万千瓦时” （2）本年度实际缴纳的各项税额，按照实际入库所属期填写，不按照权责发生制 • 如：31.本年就地已纳增值税额； • 如：99.本年已纳营业税额。

18. 三、数据填报 4、填写企业表（续） （3）各税种已缴税额一般应填“就地已缴栏次”，不应填“异地已缴栏次”，如果有注意核实。 （4）企业总产值（365行）：必须填写 • 工业企业：工业总产值包括本期生产成品价值，对外加工费收入，在制品半成品期末期初差额价值三部分 • 商业企业：批发零售业商品零售总额：企业对本企业以外的单位和个人出售（包括对境外出口）的商品总金额。

19. 三、数据填报 4、填写企业表（续） （5）企业增加值（366行）：必须填写 • 企业增加值（分配法计算）=工资+福利费+折旧费+劳动、待业保险费+产品销售税金及附加+应交增值税+营业盈余 • 或：企业增加值=劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余。 （6）费用类指标（350-370行）必须填写，且注意与利润表相关费用栏次的逻辑关系。

20. 三、数据填报 5、填写货物劳务表 • 货物劳务表需按照产品大类分别填写各类指标，建议企业如不能明确区分各类产品的产量、销量、收入、成本及涉税指标，则按照单一产品大类填报。 • 35.销售收入净额(经营收入)=企业表141.营业收入 • 36.销售成本(经营成本)=企业表144.营业成本

21. 三、数据填报 5、数据计算和数据审核 数据填写完毕后，先对其进行“全部计算”，然后使用系统提供的审核功能对数据的逻辑性和合理性进行审核，使用时点击界面上的“审核”

22. 三、数据填报 6、数据审核（续） （1）逻辑性审核：数据逻辑性的校验，未通过审核的表元被标记为红色，必须要通过逻辑性审核之后，才能上报数据； 单击审核提示信息，系统会自动定位到出错表元的单元格，双击审核信息，则会弹出详细的数据错误提示信息。

23. 三、数据填报 6、数据审核（续） （2）合理性审核：数据合理性的校验，未通过审核的表元被标记为黄色，合理性审核未通过，可以填写审核情况说明，然后申报调查表。（请尽量少出现，慎重填写） ）

24. 三、数据填报 6、数据审核（续） （3）货物劳务表的审核：当录入完一行数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核选定某一未通过审核的数据行，选择右键菜单中的“审核当前行”，可查看详细审核提示信息。 （4）数据通过审核，可以上报数据。

25. 三、数据填报 7、数据上报 数据审核通过后，然后单击工具栏上的“上报”按钮，即可将数据上报到服务器上了，成功上报后系统会弹出提示对话框，如下图所示： 税务机关隔天才能取到数据，企业需提前上报

26. 四、其他事项 1、是否还需要填写“2010年新增调查企业涉税信息补充采集表” • 对于2010年新增加的调查企业，其达到重点税源监控标准的，需要填报2010年新增调查企业涉税信息补充采集（2010年实际缴纳增值税或企业所得税500万元以上、消费税或营业税100万元以上） • 江苏省共计99户独立企业，需要选择“2010年新增调查企业涉税信息补充采集” • 申报入口：

27. 四、其他事项 2、是否还需要填写“2010年企业集团税收调查” • 昆山仅3家集团公司需要填报： 好孩子儿童用品有限公司；震雄铜业集团有限公司；三牛实业控股集团有限公司。 3、数据随时保存 建议随时将数据进行保存，建议选择“保存到服务器”：

28. 四、其他事项 4、及时查看公告栏 纳税人登录系统后，可以点击右上方“公告”菜单查看税务机关最新公告、通知，务必注意及时查看。

29. Be Trusted Forever 华星－值得永远信赖！ 华星会计师事务所　　www.welsen.com 电　话： 57335608　　传真：57335989 地址：昆山前进中路13号华敏世家花园6幢9层 E-mail: kszxq@hotmail.com