1 / 19

Aliran Tunai

Aliran Tunai. Pengenalan. “Tunai” – penting bagi peniaga kecil. Perniagaan yang berjaya boleh ditutup kerana ketiadaan tunai. Punca kegagalan – peniaga tidak berupaya untuk menjangka keperluan tunai dari awal; hanya diketahui pada masa dikehendaki sahaja.

ted
Télécharger la présentation

Aliran Tunai

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Aliran Tunai

  2. Pengenalan • “Tunai” – penting bagi peniaga kecil. • Perniagaan yang berjaya boleh ditutup kerana ketiadaan tunai. • Punca kegagalan – peniaga tidak berupaya untuk menjangka keperluan tunai dari awal; hanya diketahui pada masa dikehendaki sahaja. • Pengawalan tunai – cara untuk mengatasi kegagalan perniagaan kecil  pengurusan tunai.

  3. Pengurusan Tunai • Melibatkan; untuk kelancaran perniagaan: • Ramalan • Kutipan • Agihan • Rancang • Simpanan tunai secara berlebihan mungkin berlaku. • Tunai dorman – sepatutnya menghasilkan “keuntungan pelaburan”. • Pengurusan tunai – mengetahui masa perlu tunai dan mengelak tunai dorman. • Aliran tunai – mengesan kecairan perniagaan; keupayaan membayar dan kutipan tunai bagi tempoh tertentu.

  4. ms.272 Kitaran Aliran Tunai Wang Masuk Wang Keluar Deliver Goods Order Goods Receive Goods Sell Goods* Customer Pays** Send Invoice Pay Invoice Day 1 15 40 280 218 221 230 50 14 25 178 3 9 Bayar Pembekal Kitaran Aliran Tunai = 240 hari Pembeli Bayar 178+3+9+50=240

  5. Bajet Tunai • Bajet tunai adalah “peta tunai” menunjukkan jumlah dan masa penerimaan dan pembayaran tunai bagi tempoh tertentu. • Menjangka keperluan tunai untuk perniagaan beroperasi. • Alat mengenalpasti aliran masuk dan keluar tunai; seterusnya mengetahui baki tunai.

  6. Menyediakan Bajet Tunai • Menetukan baki minima tunai. • Ramalan jualan. • Ramalan penerimaan tunai. • Ramalan pembayaran tunai. • Angaran baki tunai di akhir bulan. ms.275-282

  7. Menentukan Baki Minima Tunai • Tidak terlalu banyak… • Tidak terlalu sedikit… • Cukup untuk menjalankan perniagaan.

  8. Ramalan Jualan • Merupakan jantung kepada bajet tunai. • Jualan dari perniagaan yang akan bertukar kepada kutipan tunai dan bayaran tunai. • Perlu membuat ramalan: • Sepatutnya • Jika ada kegawatan ekonomi • Jika ekonomi baik

  9. Ramalan Kutipan Tunai • Rekod segala kutipan tunai sebenar yang diterima. • Tentukan cara kutipan bagi jualan hutang; dicampur dengan jualan tunai. Jualan hutang Jualan tunai

  10. Kutipan Hutang Kebarangkalian Kutipan: Tempoh Kutipan

  11. Ramalan Pembayaran Tunai • Pembayaran tetap pada tarikh yang tetap: • Sewa, pinjaman, faedah bank, gaji, bil utiliti. • Semak buku cek untuk kepastian jumlah bayaran. • Masukkan “anggaran” untuk bayaran “lebihan” tunai (10-25% dari jumlah perlu dibayar). • Mulakan dengan – senarai perkara yang menghasilkan tunai dan penggunaan tunai.

  12. Jangkaan Baki Hujung Bulan • Mulakan dengan Baki Tunai • Campur: Kutipan tunai • Tolak: Bayaran tunai • Jawapan: LEBIHAN TUNAI atau KURANGAN TUNAI • Pelaburan? • Meminjam?

  13. Pengurusan Tunai:3 Akaun Utama • Akaun Penerimaan • Akaun Pembayaran • Inventori

  14. Akaun Penerimaan(Jualan Hutang) • Kajian mendapati: • Jualan secara hutang: 90% bagi industri dan pemborong. • 40% bagi jualan runcit. • Peniaga kecil memberikan jualan hutang (77%). • Selagi “jualan hutang” tidak dikutip ianya bukan wang. • Matlamat – mengutip jualan hutang secepat mungkin yang boleh.

  15. Mengatasi Krisis Tunai Akaun Penerimaan • Wujudkan polisi pemberian kredit. • Semak keupayaan kredit pelanggan. • Jika akaun penerimaan terlebih tempoh, ambil tindakan. • Kenakan faedah. • Wujudkan sistem kutipan. • Hantar invois segera.

  16. Mengatasi Krisis Tunai Akaun Pembayaran • Panjangkan tempoh pembayaran kepada pembekal (pastikan tidak menjejas kredibiliti). • Semak semua invois sebelum membayar. • Jika ada diskaun tunai; ambil kesempatan. • Runding terma kredit yang terbaik. • Bersikap jujur dengan pembekal (pembayaran). • Jadualkan pembayaran pada masa yang berlainan.

  17. Mengatasi Krisis Tunai Inventori • Pantau inventori, ia akan mengurangkan tunai perniagaan. • Elak terlebih beli (stok berlebihan). • Jadual penghantaran (selewat mungkin – kad stok). • Bincang diskaun kuantiti dengan pembekal.

  18. Elak Masalah Tunai • Pertimbangkan perdagangan barter – tukar barangan; untuk mengurang gunaan tunai. • Kurangkan kos overhed: • Pajak dari membeli • Elak pembaziran: peralatan pejabat, perjalanan, kenderaan, hiburan. • Pembayaran pinjaman tetap bertepatan dengan aliran masuk tunai. • Lebihan tunai  laburkan. • Akaun semasa  baki “kosong” (tiada faedah).

  19. Terima Kasih

More Related