A folyamatba épített ellenőrzés szerepe, haszna, főbb jellemzői

1. A folyamatba épített ellenőrzés szerepe, haszna, főbb jellemzői

2. FEUVE: a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszer • Fő elemek: -a költségvetési szerv vezetője a költségvetés tervezése végrehajtása, a gazdálkodás és a beszámolás során létrehozza és működteti a folyamatba épített ellenőrzés rendszerét,

3. FEUVE: a pénzügyi irányítás és ellenőrzés - szabályzatok, folyamatok, eljárások összessége - a rendelkezésre álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználása, - a pénzügyi beszámolók megbízhatósága érdekében

4. FEUVE: a pénzügyi irányítás és ellenőrzés - a kockázatok azonosítása és kezelése - az ellenőrzési nyomvonal az, ellenőrzési pontok helyessége, - a szabálytalanságok figyelemmel kísérése, a szükséges intézkedések meghozatala, támogatja a költségvetési szerv céljainak elérését.

5. FEUVE: a pénzügyi irányítás és ellenőrzés A folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzésnek a költségvetési szerv teljes struktúrájában és teljes tevékenységében, valamennyi folyamatban érvényesülnie kell.

6. Követelmények • A költségvetési szerv célkitűzéseinek elérése • Szabályszerűség, átláthatóság, (feladat, program és projekt szinten) • Az irányítás minősége • Egységes eljárások alkalmazása

7. Követelmények • Ellenőrzési nyomvonal • Kockázat kezelés • Szabálytalanságok kezelés • Vezetői elszámoltathatóság • Értékelés • Nyomon követés

8. Követelmények A költségvetés végrehajtásáért felelős vezető feladatainak = egyértelmű, világos meghatározása A költségvetés végrehajtásáért felelős szervezet egyes munkatársainak (személyre szóló) = világos feladat meghatározása A funkciók teljes elkülönítése = dokumentálása (kötelezettségvállalás, engedélyezés, ellenjegyzés, utalványozás,elszámolás)

9. Követelmények - pályázati rendszerek működtetése (projekt kiválasztás, értékelés,lebonyolítás, beszámolás stb.) -a nem pályázatos támogatások azonos rendszer szerinti működtetése - a visszafizetési kötelezettség szabályozása - rendszeres jelentés készítés - információk, dokumentációk megőrzése

10. Követelmények - Informatikai rendszerek működtetése -Vezetői beszámoltatás rendszere • Nyilatkozatok rendszere • Önértékelés a folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés működtetéséről

11. A 2004 év legfontosabb feladatai • A jogszabályok megismertetése, a célkitűzések általánossá tétele • Intézményi keretek megteremtése az EU források tekintetében • Módszertani útmutatók közzététele • Éves jelentés rendszerének kialakítása • A képzési programok biztosítása