Wilibaldo González C. Servicio de Impuestos Internos Octubre 2007

1. Funcionalidades Disponibles en el Portal MIPYME del SII Wilibaldo González C. Servicio de Impuestos Internos Octubre 2007

2. Factur@ Electrónica¿ Qué es ? DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOS (Facturas y documentos tributarios relacionados) Documento, que reemplaza el documento tradicional en papel, generado en forma electrónica por un usuario autorizado, en el formato XML especificado por el SII, y firmado digitalmente, lo que avala integridad, autenticidad del origen y no repudiación

3. Documento Impreso Timbrado con Cuño SII Documento Impreso Timbrado con Cuño SII SII SII Libro venta Libro compra Receptor Emisor Imprenta SII Timbre de Cuño Sii Factur@ ElectrónicaModelo de Facturación Manual

4. Factur@ ElectrónicaModelo de Facturación Electrónica Ejemplar Impreso del Documento Electrónico Factur@ Electrónica Formato Estándar Con Timbre Electrónico SII Firmado Electrónicamente Emisor Electrónico Receptor Electrónico Receptor Manual Libro Compra e-Fact Libro Venta Libro Compra Libro Venta Rango de Folios Libro Compra Enrolamiento Al sistema Sii e-Fact INTERNET

5. Factur@ Electrónica DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOS: • Facturas, Notas de crédito, Notas de Débito. • Opcionalmente: Guías de despacho, Facturas Exentas, Documentos de Exportación, Factura de Compra y Liquidación Factura • Boletas: Sólo de Servicios Periódicos (por ahora) DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS SON UN TIPO DISTINTO DE DOCUMENTOS • Foliación aparte • Se puede seguir haciendo documentos tradicionales

6. Conveniencia de incorporar Factur@ Electrónica Al menos dos razones fundamentales: • Reduce costos respecto de la facturación manual • Posibilita ganancias de productividad y competitividad en la administración de los negocios

7. Alternativas para Operar con Factur@ Electrónica • Adquirir Software en el Mercado • Construir su propio Software • Contratar Consultoría para adecuar su Sw. • Utilizar Facturación Electrónica para MIPYME disponible en el Sitio del SII

8. Factur@ Electrónica Opciones en el Mercado • Servicios Externalizados (ASP(Appl. Service Provider) ) • Servicio de emisión y recepción de facturas a través del Web • Puede acceder en forma remota a la aplicación desde cualquier computador. • No necesita invertir en hardware, software, licencias, sólo en certificados. • Productos de software • Requiere plataforma computacional en la cual instalar el producto • Trabaja localmente • Adicionalmente ofrecen Servicios de Almacenamiento y/o de distribución y recepción • Pueden adicionalmente optar a consultoría de integración con sus sistemas • Desarrollo de aplicaciones a la medida • Software personalizado de emisión, almacenamiento, distribución y recepción • Requiere plataforma computacional en la cual instalar el producto • Requiere incluir integración con sus sistemas • Cualquier contribuyente podría optar por esta alternativa

9. Incorporación al Sistema de Factur@ Electrónic@Con Software de Mercado o Propio 1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas 1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas 2. Adquiere certificados digitales para la operación 2. Adquiere certificados digitales para la operación 3. Postula en www.sii.cl(representante legal autenticado c/certificado) 3. Postula en www.sii.cl(representante legal autenticado c/certificado) 4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado 4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado 5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación 5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación 6. Envía imágenes de documentos IMPRESOS 7. Practica intercambio de documentos 8. Declara en www.sii.cl cumplimiento de requisitos (rep.legal) 9. Si pasos anteriores OK  SII emite RESOLUCIÓN Vea en www.SII.cl: Proveedores e-Factura Guía para la elección de una solución de Factura Electrónica

10. Factur@ Electrónica Opción SII • Facturación Electrónica SII para MIPYME • Disponible a partir del 1 de Septiembre de 2005 en www.SII.cl • Inscripción On Line para contribuyentes que cumplen requisitos. • Requiere uso de certificado digital por parte del Representante Legal • Permite Emitir y administrar documentos tributarios emitidos y recibidos • Permite hacer cesión electrónica de DTE emitidos • Permite construir IECV • Códigos F29 sugeridos

11. Portal MIPYME SIIFuncionalidades Disponibles • Facturación Electrónica para MIPYME • Tributación Simplificada (Art. 14 Ter LIR): • Cálculo Renta Líquida Imponible • Códigos F29 sugeridos (no todos) • Reporte Financiero Simplificado

12. Factur@ Electrónica para MIPYME(Micro, Pequeñas y Medianas Empresas) • Portal Tributario para MIPYME en www.sii.cl donde los pequeños facturadores del mundo de las micro, pequeñas y medianas empresas pueden: • Ser emisores y receptores autorizados de documentos tributarios electrónicos (DTE) (Emitir y recibir facturas, notas de débito y crédito y guías de despacho electrónicas) • Administrar y generar automáticamente libros de compras y ventas (con toda la información de sus compras y ventas, tanto manual como electrónica) • Generar cesión de sus facturas electrónicas a terceros, de acuerdo a la ley que les otorga Mérito Ejecutivo (para convertir el valor de éstas en flujo de caja inmediato, antes del vencimiento del pago)

13. Factur@ Electrónica para MIPYME

14. Factur@ Electrónica para MIPYME

15. Tributación Simplificada MIPYME Nuevo Artículo 14 Ter. de Ley Impuesto a la Renta (LIR) • Para los micro y pequeños empresarios • Simplifica el régimen contable-tributario para determinar el impuesto a la renta al que están afectos los pequeños empresarios • Fuente principal de Información: Libros de Compra y Venta, Libro de Remuneraciones, Honorarios y Registro de Otros Ingresos y Egresos. • Se les libera de llevar contabilidad completa, de la confección de balances, inventarios y depreciaciones, de la aplicación de la corrección monetaria, de la confección del registro FUT (Fondo Utilidades Tributables), etc. • Permite hacer deducción inmediata de gastos • Se les fija tasa de los Pagos Provisionales Mensuales (PPM) a la renta en un 0,25% de las ventas brutas mensuales

16. Tributación Simplificada MIPYME

17. Tributación Simplificada MIPYME

18. Algunas Cifras • 1938 Empresas autorizadas como emisores de DTE (con software propio o adquirido en el mercado) • 4075 MIPYME autorizados como emisores de DTE en Portal MIPYME SII • 446 Organismos Públicos autorizados como receptores • 300 empresas en proceso de certificación para obtener la autorización de emisor de DTE • 28 empresas proveedoras de soluciones DTE • 5 CA acreditadas ante el SII para emitir certificados digitales de uso tributario

19. Algunas Cifras • 7.423.916 DTE recibidos en el SII durante el mes de Marzo de 2007 • 408.231 DTE recibidos en Mayo de 2003 (con los 9 emisores iniciales) • Más de 190 millones de DTE recibidos en el SII desde el comienzo del sistema • Actualmente, más del 20% del total de documentos tributarios emitidos en el país es electrónico • Mensualmente, los contribuyentes autorizados a emitir DTE deben enviar al SII los LCV

20. Balance y Comentarios Finales • Proyecto Empresa de alto impacto • Mayores economías se alcanzarán con la masificación • La masificación demanda un esfuerzo país • Toda la normativa y experiencia disponible en www.sii.cl • Próximos Desafíos: • Masificación • Contribuyentes incorporen Nuevos documentos • Factorings completen software Cesión Electrónica • Cerrar el círculo de transacción: Pago Electrónico

21. Gracias por su Atención