Betriebliche Altersversorgung Mit Unterstützung der Firma Hellweg Dachtechnik GmbH

1. Geschäftsstelle Frisse & Heither Betriebliche Altersversorgung Mit Unterstützung der Firma Hellweg Dachtechnik GmbH langfristig Steuervorteilenutzen!

2. Jürgen Heither Geschäftsstellenleiter in Anröchte Hauptstr. 41, 59609 Anröchte Ihre Gesprächspartner: Tel. 02947/3547 Stefan Kißmer Beauftragter für die Betriebliche Altersversorgung der Westfälischen -Versicherungen, Münster

3. Ablauf • Die Probleme der Gesetzlichen Rentenversicherung • Vorstellung des Systems der betrieblichen Altersversorgung • Vergleich der betrieblichen Altersversorgung mit der privaten Vorsorge • Fragen und DiskussionDauer der Veranstaltung ca. 20 - 30 Minuten

4. Unser Sozialstaat stößt an seine Grenzen.

5. Eins ist sicher: Die gesetzliche Rente,aber sie reicht nicht ! Demographische Entwicklung

6. Das Dilemma der gesetzlichen Rentenversicherung Immer weniger Beitragszahler versorgen die Rentner!

7. Was bekommen Rentner heute vom Staat? unter 150 150 - 300 300 - 450 450 - 600 600 - 750 750 - 900 900 - 1050 1050 - 1200 1200 - 1350 1350 - 1500 1500 und höher Wieviel Rente werden Sie einmal erhalten?

8. Die Probleme der gesetzlichen Rentenversicherung: Ursachen: Folgen: 1. Die Geburtenrate geht zurück 1. Weniger Beitragszahler 2. Ausbildungszeiten verlängert 2. spätere Beitragszahlung 3. (Massen-)Arbeitslosigkeit 3. fehlende Beitragszahlung 4. Renteneintritt erfolgt früher 4. kürzere Lebensarbeitszeit 5. Die Lebenserwartung steigt. 5. längerer Rentenbezug

9. Vorwort Die eigenverantwortliche Altersvorsorge ist für die Sicherung des Lebensstandards im Alter zukünftig unverzichtbar, denn .... • Die heutigen Leistungen der gesetzlichen Renten-versicherung sind durch die Bevölkerungsentwicklung zukünftig nicht mehr aufrecht zu halten. • Die Rentenreformen werden zur weiteren Absenkung der Altersrenten führen. • Die gesetzliche Altersrente wird zukünftig lediglich eine Grundabsicherung darstellen. • Das zum 01.01.2005 eingeführte Alterseinkünftegesetz führt zu Steuerabgaben auf die Altersrente Ihr Arbeitgeber hilft Ihnen dabei, Ihre Altersvorsorge attraktiv zu optimieren.

10. Die DirektRente

11. Gehaltsumwandlung Beitragszahlung Auszahlung der Leistungen Modell der DirektRente - so funktioniert´s Arbeitgeber Mitarbeiter/in

12. Betriebliche Altersvorsorge mit der DirektRente Mit staatlicher Förderung gibt`s die Altersvorsorge zum halben Preis ! ohne betriebliche Altersvorsorge mit betrieblicher Altersvorsorgebis 2008 ab 2009 2.000,00 - 299,30 419,00 1.281,70 2.000,00 100,00 267,82 398,05 1.234,13 2.000,00 100,00 267,82 419,00 1.213,18 Monatl. BruttogehaltEntgeltumwandlung Abzüge: - Steuern1) - Sozialabgaben2) = Nettoeinkommen Nettoaufwand 47,57 68,52 1) Einkommensteuertarif 2005, ledig, Kirchensteuer 9 % 2) GRV 19,5 %, AloV 6,5 %, KV/PflV 15,9 % Sie zahlen für eine betriebliche Altersvorsorge von 100 € im Monat im Beispiel also nur 47,57 € aus eigener Tasche.

13. Betriebliche Altersvorsorge mit der DirektRente Mit staatlicher Förderung gibt`s die Altersvorsorge zum halben Preis ! ohne betriebliche Altersvorsorge mit betrieblicher Altersvorsorgebis 2008 ab 2009 2.500,00 - 148,41 523,75 1.827,84 2.500,00 100,00 124,61 502,80 1.772,59 2.500,00 100,00 124,61 523,75 1.751,64 Monatl. BruttogehaltEntgeltumwandlung Abzüge: - Steuern1) - Sozialabgaben2) = Nettoeinkommen Nettoaufwand 55,25 76,20 1) Einkommensteuertarif 2005, verheiratet, Kirchensteuer 9 % 2) GRV 19,5 %, AloV 6,5 %, KV/PflV 15,9 % Sie zahlen für eine betriebliche Altersvorsorge von 100 € im Monat im Beispiel also nur 55,25 € aus eigener Tasche.

14. Die Vorteile der DirektRente: • Sparbeitrag aus unversteuertem Einkommen bismaximal jährlich 2.496 € möglich. • zusätzlich können darüber hinaus 1.800 € steuerfrei eingezahlt werden (sofern keine pauschalversteuerte Direktversicherung besteht). • Sozialversicherungsersparnis bis Ende 2008 • Zusätzliche jährliche Sonderzahlungen ermöglichen flexible Aufstockung Ihrer Altersversorgung

15. Die DirektRente bietet Ihnen ein umfassendes Leistungspaket: • Lebenslängliche Rentenzahlung bereits ab dem vollendeten 60. Lebensjahr • Abrufphase bis zu 10 Jahren möglich • Einmalige Kapitalzahlung in voller Höhe oder Teilkapitalisierung von 30% des Vertragsguthabens möglich • Keine Anrechnung auf das Arbeitslosengeld II (“Hartz-sicher“)

16. Die DirektRente - Was geschieht im Todesfall ? • Begünstigt sind im Todesfallkapital • der/die Ehegatte/in • der/die eingetragene Lebenspartner/in, • der/die namentlich benannte/r Lebensgefährte/in • die kindergeldberechtigten Kinder • das vorhandene Vertragsguthaben wird an die Hinterbliebenen als Rente ausgezahlt • Eine Kapitalabfindung des Vertragsguthabens kann durch die versorgungsberechtigten Hinterbliebenen gewählt werden.

17. Die DirektRente - Was geschieht im Todesfall, wenn keine Hinterbliebenen vorhanden sind? • Es wird ein “Sterbegeld“ gezahlt • Höhe: Todesfallleistung in Höhe des Vertragsguthabens maximal 8.000 EUR • Leistungsart: einmalige Kapitalzahlung • Empfänger: gesetzliche Erben

18. Die DirektRente Was passiert im Falle des vorzeitigen Ausscheidens mit einer DirektRente? • Auf die aus einer Entgeltumwandlung beruhenden Versorgungs-anwartschaften hat der Mitarbeiter sofort einen gesetzlich unverfallbaren Anspruch : • der erworbene Versorgungsanspruch (Leistung der Versicherung nach Beitragsfreistellung) ruht • Fortführung der Versorgung durch den Arbeitnehmer als Privatvertrag • Fortführung der Versorgung beim neuen Arbeitgeberals betriebliche Altersversorgung

19. Ein Beispiel für die steuerbegünstigte betriebliche Altersvorsorge über die DirektRente Mann, 35 Jahre, verh., Jahresbrutto 35.000,- €, Altersrente mit 65 Jahren, Nettoaufwand Kapitalabfindung Rente mtl. Brutto- 100 € umwandlung Steuer- 32 € ersparnis Sozialver- 21 € sicherungs- ersparnis* mtl. Beitrag 100 € mtl. garantierte 194 € Rente Rente aus 83 € Überschuss- beteiligung** mtl. Beitrag 100 € garantierte 46.300 € Leistung Leistung aus 19.700 € Überschuss- beteiligung** monatlich 47 € Rente monatlich 277 € Gesamt 66.000 € * Sozialversicherungsfreiheit begrenzt bis einschließlich 2008. ** Die Überschussbeteiligung ist nicht garantiert.

20. Betriebliche Alterversorgung • DirektRente bei der Beispiel: Ein Mitarbeiter zahlt 100 € brutto in die Auswirkung auf die Rente • Private Altersversorgung, z. B. • Rentenversicherung • Fondssparplan • Banksparplan Die erreichbaren Rentenhöhen unterscheiden sich enorm:

21. Abfindung zum Renteneintritt: ca. 66.000,- € einmalig Erreichbare Rentenhöhen bei der... Priv. Altersversorgung DirektRente Auszahlung mit 65: ca. 44.000,- € oder: lebenslange Verrentung der Vers.-Leistung, dann monatliche Rentenzahlung von 183,- € oder: lebenslange Betriebsrente von mtl. 277,- €. Berechnungsgrundlage: Mann, 35 Jahre alt, Endalter 65, Monatsbeitrag brutto 100 €, entspricht einer Netto-Anlage von 66,- €

22. Einkommen Steuerpflichtig Verheiratet Ledig Beispiel zur Besteuerung einer Altersrente aus einer DirektRente Versorgungsempfänger: 65 Jahre jung, verheiratet, Rentenbezug in 2005 monatliche Sozialversicherungsrente: 1.250 €, keine weiteren Einkünfte, monatliche Altersrente aus der DirektRente: 500 € • Gesetzliche Rentenversicherung 15.000,00 € 7.500 € • DirektRente 6.000,00 € 6.000 € • Gesamtsteuerpflichtig 13.500 € • Werbungskosten-Pauschbetrag - 102 € - 56 € • Altersentlastungsfreibetrag - 1.900 € - 1.900 € • Zu versteuerndes Gesamteinkommen 11.498 € 11.656 € • Grundfreibetrag laut Einkommensteuertabelle 15.328 € 7.664 € • Steuerlast in € 0 € 739 €

23. Die DirektRente: Und somit... Die Vorteile auf einen Blick Steuervorteile Sicherheit mit der Provinzial Lebensversicherung AG “Hartz-sichere“ Altersvorsorge Geringer Verwaltungsaufwand Rentable Vorsorge Vielseitig verwendbare Versorgungsleistungen ...ganz entspannt die Altersvorfreude genießen !

24. Kontakt Ihr Berater: Jürgen Heither Kompetenz und Präsenz vor Ort - Unsere Stärken in der betrieblichen Altersversorgung • Einrichtung des Versorgungsplans • Betreuung des Versorgungsplans • Beratung der Arbeitnehmer • Betreuung der Arbeitnehmer Provinzial Geschäftsstelle Frisse & Heither Hauptstr. 41str. 7 59609 Anröchte Tel: 02947-3547 Fax: 02947-5219