Folkevalgtopplæring oktober 2012 Tema:

1. Folkevalgtopplæring oktober 2012Tema: • Budsjettstruktur • Tjenesteområdeinndeling • Økonomireglement og budsjettfullmakter Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

2. Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

3. Spørreundersøkelse: Bystyrerepresentantenes arbeidsbetingelser og påvirkningsmuligheter 2007-2011 • Fra bydelsdirektøren saksframstilling: • «Et mindretall er av den oppfatning at bystyresiden har for liten mulighet til å påvirke budsjett og ønsker at bystyrets organer har en mer aktiv rolle i budsjettarbeidet. To merknader uttrykker misnøye med måten budsjettet er utformet. De partiene som fremmet/støttet merknadene mener at budsjettdokumentet er vanskelig å forstå og i liten grad tilrettelagt for behandling i bystyrets organer.» • Møtet 180612 sak 178-12, vedtak: • Resultatene fra spørreskjemaundersøkelse slik de er beskrevet i KFPS-sak10-12 tas til orientering. • Bystyret ber partigruppene følge opp resultatene fra spørreskjemaundersøkelsen Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

4. Ny struktur fra 2012 • Arbeidsgruppe Fullmaktsfordelingnedsatt av Forretningsutvalget i 2010. Behov for en større revisjon av fullmaktsbestemmelser. • Saksnr. 125/11 i Bergen bystyre: Budsjettfullmakter, tjenesteområdeinndeling og utforming av budsjettdokument 2012 • Vedtakspunkt 4: «Bystyret ber byrådet fremlegge sak om evaluering av budsjettomlegging fra 21 til 44 tjenesteområder innen 2014.» Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

5. FOR 2000-12-15 nr 1423: Forskrift om årsbudsjett • Vedleggene 1A og 2A: Krav til obligatoriske hovedoversikter over inntekter og utgifter for hhv. drift og investering • Vedlegg 1B Drift: Her føres opp fordelingen spesifisert i henhold til kommunestyrets/fylkestingets vedtak • Vedlegg 2B Investering: Her føres opp den nærmere fordeling av «Investeringer i anleggsmidler» på de ulike investeringsrammene/prosjektene spesifisert i henhold til kommunestyrets/fylkestingets vedtak Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

6. Formell inndeling i tjeneste- og rammeområder Reglementer og fullmakter styrer samhandlingen Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

7. 44 tjenesteområder • Nivå for bystyrets vedtak om fordeling av netto driftsrammer i budsjettet (prioritering). • To nivåer: Nivå 1 to første sifre, nivå 2 bokstavkode. • Består av en samling tjenester; et konkrete sluttprodukt levert til en bestemt bruker, eller allmenne goder • Den som er gitt budsjettmyndighet har fullmakt til å fordele de tjenesteområdevise driftsrammene videre ut på tilhørende tjenester. • Tjenester sorteres også i KOSTRA-funksjoner Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

8. Rammeområder - budsjettmyndighet • Rammeområdeer et samlet budsjettansvarsområde der et folkevalgt politisk utvalg/styre har delegert budsjettmyndighet i samsvar med gjeldende økonomireglement. • Med budsjettmyndighet (innenfor respektive enheter sine definerte rammeområder) menes: • Kompetanse til å viderefordele budsjettmidler fra et aggregert nivå • Kompetanse til å foreta budsjettreguleringer • Kompetanse til å gjøre gjennomføringsvedtak (investeringsbudsjettet) Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

9. Rammeområdene Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

10. BYRÅDETS FORSLAG TILBUDSJETT 2013 ØKONOMIPLAN2013-2016 Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

11. Budsjettdokument del 1 Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

12. Byrådets prioriteringer Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

13. Hovedtall drift. Tabell side 33 Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

14. Oppsummering av rammeendringer.Tabell side 35 = sum nettoramme til tjenesteområdene «over streken», dvs. til disposisjon for tjenesteyting Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

15. Noen begreper • Realvekst: (Nominell) budsjettøkning (kr eller %) fratrukket kostnadsvekst (deflator) • Deflator: Forutsatt underliggende kostnadsvekst som følge av økte kommunale lønninger og prisvekst på kommunalt varekjøp (sentral beregning v/Teknisk beregningsutvalg for kommunesektoren TBU) • Deflator 2013: Foreløpig forutsatt 3 prosent, kan bli justert i tilleggsinnstillingen ut fra statsbudsjettets anslag Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

16. Eksempel BA: Byrådet budsjetterer med mindre fra staten • Alle beløp t.o.m. 2013 er i løpende priser (altså priser gjeldende i det aktuelle året), mens alle beløp utover 2013 (årene 2014-2015-2016) er i faste 2013-priser.  Dermed blir alle endringer i årene 2011-2012-2013 nominelle • Samhandlingsreformen økte rammetilskuddet fra 2011 til 2012 med 285 mill. • Skatteutjevning: Høyere prosentvis skattevekst i Bergen enn landet (pr. innbygger) gir økt trekk i rammetilskuddet Utfordring å sammenlikne tall: Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

17. InvesteringsprogramDel 1 side 39-44 • Hovedtall i tabell side 39 • Driftskonsekvenser i tabell side 44. Omfatter både ordinære driftsutgifter og husleie (synliggjør kapitalkostnad på bygget) • Investeringer per tjenesteområde og prosjektgruppe side 51 • Mer utførlig omtale i Del 2 under hver byrådsavdeling • Detaljert prosjektlistei Del 2 side 192 Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

18. Budsjettvedtak (1)Del 1 kapittel 4 side 47 1. Forslag til årsbudsjett for 2013 vedtas i samsvar med følgende: • Bystyret vedtar totalt netto budsjettbeløp for 2013 til tjenesteområdene slik det fremgår av budsjettdokumentasjonen (jfr tabell 1) og byrådets tilleggsinnstillinger og med de endringer som er foretatt i budsjettbehandlingen i bystyret. • Tilsvarende for lånefondet og kommunale foretak • Bystyret vedtar investeringsbudsjettet for 2013 for bykassen og kommunale foretak slik det framgår av budsjettdokumentasjonen og byrådets tilleggsinnstillinger Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

19. Budsjettvedtak (2) • Bystyret vedtar de mål- og resultatkrav som fremgår av budsjettets premisser og vil også vise til det vedtatte plangrunnlaget slik det er redegjort for under de enkelte byrådsavdelinger og tjenesteområder. • Driftsrammene for årene 2014-2016 og investeringsrammene for 2014-2016 for nye prosjekter anses som retningsgivende for det videre budsjettarbeid gjennom årlig rullering av økonomiplanen. Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

20. Budsjettfordeling – til resultatenheterDel 1 side 55 • Byrådet gitt fullmakt til å fordele budsjettet videre til de ca 400 resultatenhetene i kommunen. • Konsekvenser av budsjettforslaget for enhetene er på et generelt nivå i dokumentet, men det arbeides parallelt med rammer til enhetene fram mot bystyrets vedtak. • På side 55 er en oversikt over metoder for fordeling av budsjett til resultatenheter i 2013 • Enkelte fordelingsmodeller har en selvstendig politisk behandling Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

21. Økonomireglement og budsjettfullmakterDel 1 side 56 • Sist vedtatt 18. juni 2012, Eventuelle forslag til justeringer vil bli fremmet i tilleggsinnstillingen. • Bystyret delegerer fullmakter til politiske organ til å disponere finansielle midler • Skjerme bystyret for detaljpregete budsjettsaker, samtidig som det ikke går ut over (muligheten for) kontrollen av virksomheten • Økonomireglementet består av 1. Budsjettfullmakter, 2. Øvrige fullmakter og 3. Instruks for økonomiforvaltningen i byrådet – I dokumentet bare de som gjelder byrådet. Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

22. Generelt om budsjettfullmakter • Gjennom fullmaktene delegeres myndighet til å justere budsjettet innenfor eget rammeområde. Av dette følger også en plikt til å finne dekning, innenfor eget rammeområde, for budsjettjusteringer som følge av endrede forhold. • Kravet til å holde budsjettrammene skal gå foran kravet til å oppfylle mål- og resultatkravene, dvs. at mål- og resultatkravene må være i samsvar med inntektsrammen, og ikke omvendt. • Justeringene må ikke medføre vesentlige avvik fra de premisser som ligger til grunn for bystyrets budsjettvedtak. • Budsjettendringer som er vedtatt ved delegert budsjettmyndighet, må normalt ikke binde kommunen til bevilgninger i senere års budsjetter. • Dersom ikke annet fremgår av lover og reglement, kan de enkelte politiske organer foreta videredelegering. • Omdisponeringene må ikke føre til at bystyrets vedtatte kostnadsoverslag/kostnadsrammer overskrides. • Omdisponeringene må ikke føre til at vedtatte investeringsprosjekter ikke blir gjennomført eller vesentlig utsatt. Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

23. Fra driftsfullmaktene - budsjettjustering 2.2 b Byrådet gis fullmakt til å foreta budsjettjusteringer - uten beløpsbegrensninger - innenfor en enkelt tjeneste og mellom alle tjenester som inngår i byrådets rammeområde. Fullmakten gjelder såfremt den totale nettoutgiften for det enkelte tjenesteområde på nivå 1 ikke endres. Eventuelle vedtak i byrådet om endringer mellom tjenesteområder på nivå 2, innenfor samme tjenesteområde, skal rapporteres til bystyret i tertialrapportene. Fullmakten omfatter ikke budsjettjusteringer som endrer den totale nettoutgiften for tjenesteområdene 1A Barnehage og 1B Skole, med unntak av oppveksttun. Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

24. Budsjettvedtak (2) Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

25. Budsjettdokument del 2 Kapittel 1 - Diverse sentrale budsjettposter Budsjettposterikke fordelt til byrådsavdelingene Inneholder bl.a. skatt, rammetilskudd, renter og utbytte, avdrag etc. Kapittel 2- Kommunale tjenester Byrådsavdelingene og Bystyrets organer Kapittel 3 - Kommunale foretak og eierinteresser i aksjeselskap Kapittel 4 – Diverse talloversikter Investeringsprogram 2012 - 2015 - detaljert prosjektliste Øvrige deler av investeringsbudsjettet Tilskuddsliste pr. byrådsavdeling Hovedtabell drift med kommentarer Detaljerte rammeendringstabeller Oversikter over netto budsjettbeløp fordelt på tjenester Lånefondsbudsjettet - med premisser Spesifikasjon avgiftsfinansierte tjenester Oversikt over avgifter og egenbetalinger Selvkostkalkyle SFO Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

26. Byrådet viderefordeler nettorammer til byrådsavdelinger Bystyrets vedtatte nettorammer for 44 tjenesteområder Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

27. Tjenestegjennomgangen i Del 2 • Dokument inndelt etter byrådsavdeling (mens driftsrammer vedtas per tjenesteområde !) • Videre inndeling etter tjenesteområder innenfor hver byrådsavdeling • Merk at et tjenesteområde kan være fordelt på flere byrådsavdelinger ! • (Matrise)tabell side 17 viser kopling mellom tjenesteområde og byrådsavdeling, med budsjettbeløp. Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

28. Eksempel Byrådsavdeling helse og omsorg Del 2 side 50 • Organisasjonskart med info om ansvarsområdet • Tallmessig oppsummering for 13 tjenesteområder • Videre inndeling etter tjenesteområder innenfor hver byrådsavdeling Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

29. Eksempel BarneverntjenestenDel 2 side 52 • Plangrunnlag • Overordnet målsetting: Visjoner, fra plandokumenter ol. • Utfordringer i tjenestene: Status og utsikter. Fra meldinger, ASSS-rapporter ol. • Mål for 2013 • Virkemidler for å nå disse målene • Forslag til driftsbudsjett og investeringsprogram • Kommentar til drifts- og investeringsbudsjettet Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

30. Kapittel 4 – Diverse talloversikter (Del 2 side 191) • Investeringsprogram 2013-2016 – detaljert prosjektliste • Øvrige deler av investeringsbudsjettet • Tilskuddsliste pr. byrådsavdeling • Økonomiske hovedoversikter med kommentarer • Makrogjennomgang av inntekts- og utgiftsposter. Viderefører og detaljerer oversikter og omtale i Del 1 • Tabell med detaljer om rammeendringer • Tabell med budsjett per tjeneste • Oversikt over avgifter og egenbetalinger • Selvkostkalkyle SFO Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

31. Slutt… Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

32. Tilbake OrganisasjonskartHelse og omsorg (side 50) Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

33. Tilbake Tallmessig oppsummeringHelse og omsorg (side 51) Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

34. Tilbake Eksempel plangrunnlag Barneverntjenesten (side 52) Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

35. Tilbake Eksempel mål for 2013 Barneverntjenesten (side 55) Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

36. Tilbake Eksempel driftsbudsjettBarneverntjenesten (side 57) Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

37. Tilbake Eksempel investeringsbudsjettByggdrift: Tiltak for eldre og særlig omsorgstrengende (side 69) Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

38. Tilbake Sammenheng Kostra-funksjon og Bergen kommunes tjeneste(område)Eksempel Barnevern Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

39. Tjenesteområder og byrådsavdelingerDel 2 side 17 Tilbake Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

40. Tilbake til 44 tjenesteområder Tjenesteområdene Tilbake til fullmakter Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

41. Tilbake Investeringsprogram - Hovedtall Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

42. Tilbake Investeringsprogram – Detaljert prosjektlisteEksempel Byggdrift sykehjem Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

43. Tilbake Drift – Detaljert rammeendringstabell Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

44. Tilbake Drift – Budsjett pr tjenesteområde og tjenesteEksempel Barnevern Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap

45. Tjenesteområder – Tjenester – Kostra - Rammeområder Tjenesteområde 1 Tjenesteområde 2 Tjeneste 4 Tjeneste 5 Tjeneste 3 Tjeneste 2 Tjeneste 1 Inngår i ulike rammeområder Kostra-funksjon 1 Kostra-funksjon 2 Grunnlag for ASSS-rapporter Folkevalgtopplæring oktober 2012. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap