1 / 55

Pensjon

Stavanger – november 2013. Pensjon. Hva er du omfattet av?. Folketrygdens alderspensjon Tjenestepensjon AFP Annet. Hvorfor er pensjon blitt så aktuelt?. «Den store pensjonsreformen» fra 1.1.2011 Folketrygdens alderspensjon AFP (tariffrevisjonen 2008) Banklovkommisjonens arbeid

meda
Télécharger la présentation

Pensjon

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Stavanger – november 2013 Pensjon

  2. Hva er du omfattet av? • Folketrygdens alderspensjon • Tjenestepensjon • AFP • Annet

  3. Hvorfor er pensjon blitt så aktuelt? • «Den store pensjonsreformen» fra 1.1.2011 • Folketrygdens alderspensjon • AFP (tariffrevisjonen 2008) • Banklovkommisjonens arbeid • Endringer i dagens tjenestepensjonsordninger • Ny tjenestepensjonslov fra 2014? • Pensjon i hovedoppgjøret tariff 2014? • Evaluering av AFP-ordningen 2017?

  4. Forholdet arbeidstakere/ pensjonister forrykkes Samfunnets utfordring: Stadig færre yrkesaktive i forhold til pensjonister Antall yrkesaktive per pensjonist: 1967: (3,9) 2003: (2,6) 2050: (1,6) Antall alderspensjonister forventes doblet neste 40 år.

  5. Bakgrunn Stigende levealder Den gjennomsnittlige levealder øker kraftig. Fra 2011 til 2012 økte forventet levealder for menn med 0,4 år, mens den var stabil for kvinner.

  6. Aldersgrenser og pensjoneringsalder Pensjon skal sikre inntekt i alderdommen (intensjonen for folketrygdens alderspensjon) • Aldersgrensen – dvs tidspunktet du må slutte i bedriften pga alder • 70 år iht aml § 15-13a • Bedriftsfastsatt aldersgrense • Pensjonsalder er det tidspunktet du tidligst kan ta ut pensjon • 62 år iht folketrygdens alderspensjon, AFP vedtekter, tjenestepensjon • Avhengig av tilstrekkelig opptjening • Opptjening av pensjon • Inntil fylte 75 år (folketrygdloven)

  7. DNB: Folk har urealistiske pensjonsforventninger (Dagens Næringsliv, 14.okt.2013) • Det er hos kvinnene det er størst gap mellom hva man mener er akseptabel prosentdel av inntekten som pensjon, og hva man faktisk vil få. I gjennomsnitt mener kvinner at man trenger 76 prosent av inntekten å leve av som pensjonist. Mennene sier de trenger 70 prosent. • – Kvinnene kan se enda lenger etter gullpensjonen enn menn. De tjener mindre, sparer mindre og lever lenger. I tillegg har kvinner færre opptjeningsår til pensjon og ønsker å gå av med pensjon tidligere enn menn, sier Dalsbø. Kommunikasjonsdirektør Vidar Korsberg Dalsbø i DNB

  8. Alderspensjon

  9. Ny pensjonsordning i Folketrygden Hovedprinsipper og nye begreper • Økonomisk ”Bærekraftig” – et samfunnspolitisk ståsted • Følge arbeidslinjen – skal lønne seg å jobbe • Opptjening for alle inntektsår • Levealdersjustering • Omsorg for små barn og førstegangstjeneste medregnes • Kombinere jobb og pensjon uten avkorting

  10. Årskull avgjør ny eller gammel alderspensjon • Født før 1943 (2013: > 70 år) • Født perioden 1943 – 1953 (2013: mellom 60 og 70 år) • Født perioden 1954 – 1962 (2013: mellom 59 og 51 år) • Født 1963 eller senere (2013: < 50 år)

  11. Født perioden 1943 - 1953 Opptjening etter gammel pensjonsordning • 20 beste inntektsår avgjør pensjonen din (”besteårsregelen”) • Beregnes ved bruk av pensjonspoeng • Opptjening av pensjonspoeng for inntekt frem til fylte 75 år, men maks 40 års opptjening • Pensjonspoeng kan også opptjenes for ulønnet omsorgsarbeid (ftl § 3-16) Uttak av pensjon: • levealdersjustering • Kan ta ut pensjon fra 62 år dersom høy nok opptjening (ftl §19-11) • Ta ut pensjon og jobbe samtidig (uten avkorting) • Kan ta ut delpensjon (20, 40, 50, 60 eller 80%) (ftl §19-10)

  12. Født perioden 1954 – 1962 «Overgangskullene» Opptjening etter gammel og ny pensjonsordning • Eks født 1954: 9/10 av pensjonen beregnet etter gamle regler, 1/10 etter nye regler • Eks født 1962: 1/10 av pensjonen beregnet etter gamle regler, 9/10 etter nye regler Uttak av pensjon (etter 1.1.2011) • Kan ta ut pensjon fra 62 år dersom høy nok opptjening • Ta ut pensjon og jobbe samtidig (uten avkorting) • Kan ta ut delpensjon (20, 40, 50, 60 eller 80%) (Kan endre uttaksgrad og stanse pensjonen)

  13. Født etter 1963 Bare nytt system for opptjening og uttak

  14. Alderspensjon (folketrygden) - opptjening

  15. Alderspensjon (folketrygden) - opptjening

  16. Alderspensjon (folketrygden) - uttak

  17. Regulering av pensjon • Skjer 1.mai hvert år • 1.mai 2013: 1 G utgjør 85.245,-

  18. Levealdersjustering og delingstall • Vi lever lenger! • Levealdersjustering: Tilpasning av levealder for hvert årskull • Beregnes av SSB • Delingstall: Antall år forventet gjenværende levetid du har når du tar ut pensjon. • Den opptjente pensjonsbeholdningen delt på delingstallet gir den årlige pensjonen. • Må jobbe lenger for å opprettholde dagens pensjonsnivå • Basert på prinsippet om at det skal lønne seg å vente med uttak av pensjon.

  19. Ny AFP

  20. AFP – privat sektor • Lov om statstilskott til arbeidstakere som tar ut avtalefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskottsloven av feb. 2010) • Vedtekter for fellesordningen for avtalefestet pensjon i privat sektor (AFP) Sett deg godt inn i regelverket!!

  21. Historikk • Tariffestet 1988 fra 66 år (fra 1.1.1989) • Tidligpensjon, ment for ”slitere” med pensjoneringsalder 67 år • Senere tariffrevisjoner utviklet ordningen til å bli stadig bedre. • Uttak mellom 62 og 67 år • Inntektsbegrensning (15.000,-) - evt avkorting hvis høyere inntekt • AFP utbetales inntil 67 år • Gradert uttak hvis enighet med arbeidsgiver • ”Pensjonsreformen” (fra 1.1.2011) – samordnet tariffoppgjør 2008 - ny AFP

  22. Ny AFP- ordning • AFP er et supplement og påslag på alderspensjonen • Må tas ut samtidig med alderspensjon • Uttak før fylte 67 år krever oppfyllelse av folketrygdens minste pensjonsnivå • Verdien av AFP regnes med i beregningen av minstepensjonsnivå (garantipensjonen) • Mulighet til å kombinere jobb og pensjon • Uttak AFP: enten 100% eller ingenting • Livsvarig tillegg

  23. Ansiennitetsvilkår ved 62 år Må være omfattet av ordningen 7 av de siste 9 årene før fylte 62 år. • Overgangsordninger for årskull, § 3-4 (4): • 1944 – 1951: jobbet minimum 3 av de siste 5 år • 1952: jobbet minimum 4 av de siste 6 år • 1953: jobbet minimum 5 av de siste 7 år • 1954: jobbet minimum 6 av de siste 8 år • Du mister ansiennitet dersom du i løpet av et år: • Innehar mindre enn 20% stilling • Har hovedbeskjeftigelse i annen bedrift • Har høyere inntekt fra annen bedrift • Ansiennitetsvilkår kan ikke oppfylles etter fylte 62 år

  24. AFP - Vilkår ved uttakstidspunktet • Må være ansatt og reell arbeidstaker i bedrift tilsluttet Fellesordningen på uttakstidsspunktet • Sammenhengende ansatt de 3 siste år • Minimum 20% stilling de 3 siste årene før uttak. • Kan ha hatt /flere avbrudd i til sammen inntil 26 uker i perioden • Inntekt > 1G (omregnet til årsinntekt) på uttakstidspunktet, samt inntekt >1G foregående år (§3-1)

  25. AFP - Vilkår ved uttakstidspunktet forts. • 26 ukers avbrudd utvides med ytterligere 26 uker ved mottak av: • Sykepenger • Uførepensjon • Tidsbegrenset uførestønad • Arbeidsavklaringspenger / rehabiliterings- eller attføringspenger fra folketrygden • ….og samtidig har arbeidet < 20 % av full stilling • Samtidig fravikes kravet om å være reell arbeidstaker på uttakstidspunktet • …. men være ansatt på uttakstidspunktet

  26. Du kan miste retten til AFP! • Mottak av uførepensjon fra Folketrygden etter fylte 62 år • Lønneller vederlag de 3 siste år før fylte 62 år uten tilsvarende arbeidsplikt • Som årlig er > 1,5G • «Seniorpolitiske tiltak» som ikke er knyttet opp mot en generell seniorpolitisk ordning • Omfatter ikke: • erstatning grunnet urettmessig oppsigelse (ny) • lønn i oppsigelsestid etter arbeidsgivers oppsigelse (ny) • kombinasjon av ovennevnte

  27. Eksempel uttak pensjon og AFP

  28. Utestasjonerte (nye AFP-regler jan. 2012) • AFP-ordningen kan søkes utvidet til å kunne gjelde arbeidsforhold i utlandet (AFP-vedtektene §2-6 (11)) • For rett til ansiennitet: • Må være medlem av folketrygdens pensjonsdel under hele utenlandsoppholdet • Må være tilsluttet bedriften i minst 12 mdr før utstasjonering starter • Må være tilsluttet bedriften minst 3 måneder etter opphør av utstasjoneringen • Krever at bedriften må sende inn oversikt over hvem som er utstasjonert hver 3.måned. • Krever at arbeidsgiver betaler premie for de utstasjonerte

  29. Viktige hensyn – avhengig av alder 62+ 59 – 62 55 – 59 50+

  30. Beregning av AFP • Beregnes ut fra summen av inntekt fra det enkelte år med pensjonsgivende inntekt i folketrygden (t.o.m. 61 år) • 0,314% av årlig inntektsgrunnlag • Beregnes ut fra årlig inntekt inntil 7,1G • Justeres med forholdstall (ved uttak etter 70 år, legges 70 år til grunn)

  31. Beregning av AFP forts. • Ved uttak før 67 år gis et fast kronetillegg. • Regulering av AFP: • 1.mai årlig • I samsvar med lønnsvekst, deretter fratrekk 0,75% • Det faste kronetillegget etterreguleres ikke

  32. Finansiering av ny AFP • Staten betaler 1/3 + kompensasjonstillegg • Bedriftene betaler premier basert på arbeidstakernes innberettete inntekt mellom 1G og 7,1G til og med det år arbeidstakeren fyller 61 år. • Premiesatser AFP: • 2011: 1,4 % • 2012: 1,7 % • 2013: 2,0 % • 2014: 2,2 %

  33. Avtale om AFP-inngåelse og søknadsfrist • Den ”gamle” 6.mdr fristen (jfr Aftenpostendommen) er bortfalt. Kan dermed inngå avtale mellom bedriften og den ansatte uavhengig av en slik frist. • Tips: inngå ikke avtaler med sluttpakke og AFP-uttak uten forbehold om innvilget AFP-søknad. • Søknadsfrist om AFP: max 4.måneder i forkant • Jfr vedtekter for Fellesordningen og departementet • Begrunnet i at ”ting kan skje i ansettelsesforholdet”

  34. Sluttvederlagsordningen

  35. Sluttvederlagsordningen • Bedriften må være omfattet av tariffavtale (avtaler med sluttvederlagsbilaget) • Etablert i 1966, med senere endringer • Formål:Økonomisk kompensasjon for ansatte > 50 år som blir ”uforskyldt” oppsagt, blir uføre eller ved kronisk sykdom.

  36. Individuelle vilkår • Ansatt må være omfattet av ordningen i siste 3 mdr før oppsigelse blir gitt. Uføre/ kronisk sykdom: omfattet ordningen før sluttdato. • Ansatt må ha fylt 50 år, og ikke ha rett til AFP • Ansatt minimum 10 år sammenhengende, eller…. • Ansatt sammenlagt 20 år i bedriften, herav de siste 3 år i sammenheng,eller…. • ….minst 15 års sammenhengende medlemsskap i sluttvederlagsordningen umiddelbart før sluttdato.

  37. Individuelle vilkår…… forts. • Ved permittering eller mottak av arbeidsavklaringspenger, anses tilknytning til bedriften i inntil ett år (fra siste arbeidsdag) • Ytelsen gis ved hel- eller delvis oppsigelse pga nedbemanning, avvikling eller konkurs. • Avtale om fratreden ifm nedbemanning, sidestilles med oppsigelse. • Sluttpakker/etterlønn: vederlag innvilges ikke hvis nytt arbeid før dagpenger er tilstått.

  38. Individuelle vilkår…. forts. • Minimum 10 år før nytt sluttvederlag kan innvilges • Sluttvederlag ytes ikke til ansatte som tar ut AFP • AFP kan ytes selv om mottatt sluttvederlag • OBS! Dette er bare muntlig bekreftet – ikke dokumentert

  39. Sluttvederlagsordningene – endring i satser (og premie)

  40. Tjenestepensjon

  41. Tjenestepensjon – Hva er det? • Bedriften lovpålagt å ha en tjenestepensjonsordning • Minstekravet er OTP (obligatorisk tjenestepensjon) • Pensjonsordning der bedrift og livselskap er part • Ansatte ikke «part» i avtalen • Ansatte rolle og påvirkning? (forhandlings- eller drøftingsrett?) • Eksisterende alternativer • OTP • Ytelsespensjon • innskuddspensjon

  42. Dagens tjenestepensjonsordninger PRIVAT SEKTOR • Lov om obligatorisk tjenestepensjon (OTP) • Lov om innskuddspensjon (LOI) • Lov om foretakspensjon (LOF)

  43. Obligatorisk tjenestepensjon (OTP) Etablert med virkning fra 2006 • Lovregulert minstekrav • Minimum 2 % innskudd av inntekt mellom 1 og 12 G • Ingen krav om uførepensjon • Ingen krav om etterlattepensjon

  44. Innskuddsbasert pensjon • Lov om innskuddspensjon (LOI) • Innskudd av prosent av inntekt (inntil 5%(evt.8%)) • Avkastning på fond/aksjer påvirker fremtidig pensjon • Ansatte bærer risiko på fremtidig pensjonsytelse • Pensjonsutbetaling over minimum 10 år der nivå er avhengig av avkastning, og minst til fylte 77 år. • Uførepensjon kan tegnes • Ved død skal beholdning overføres til etterlatte (LOI §7-7) • Pensjonskapitalbevis ved fratreden før uttak av pensjon.

  45. Ytelsesbasert tjenestepensjon • Lov om foretakspensjon (LOF) • Sikrer fremtidig nivå på pensjonsytelse (eks 66% av inntekt) • Full opptjening etter et visst antall år • vanlig er 30 år • Livsvarig utbetaling • Bedriften bærer risiko • Løpende pensjonsutbetaling finansiert av bedriften med avtalte oppregulering • Fripolise- forsikringsbevis som utstedes når du slutter

  46. Ny tjenestepensjonslov - bakgrunn Banklovkommisjonen– utvalg nedsatt av Finansdepartementet. Se på eksisterende tjenestepensjonsordninger (utfordringer, tilpasninger) • Flere utredninger og Negotia har svart på flere av dem. • Ytelsesordningene gir økonomiske belastninger for bedriftene • Krav om regnskapsføring (gjeldspost under balanseføringene) for fremtidige pensjonsforpliktelser • Eu-bestemmelser medfører strengere kapitalkrav (Solvens I og II) • Økte kostnader pga økt levealder • Lave renter og avkastning • Nødvendig å tilpasse tjenestepensjon til folketrygdreformen • Fleksibelt uttak fra 62 år • Følge arbeidslinjen – det skal lønne seg å stå i jobb • Levealdersjustering – man lever stadig lenger • Dagens innskuddsbaserte pensjon har «knekkpunkt» ved 6G

  47. NY tjenestepensjonslov – forslag(Stortingsproposisjon – Prop.199 L) • Foreslår èn ny tjenestepensjonsordning • Departementet vektlegger harmonisering med: • Prinsipp om alleårsopptjening • Fleksibelt uttak • Levealdersjustering • Høyere innskudd for kvinner enn for menn, men pensjonsutbetaling uavhengig av kjønn • Konsekvensutredning • Fripoliser ved avvikling av dagens ytelses- /innskuddsordning • Overgangsordninger uklart • Ikrafttredelse

  48. NY tjenestepensjon – forslag ny modell • Arbeidsgiver betaler innskudd - % av den ansattes lønn • Opparbeider pensjonsbeholdning, sammensatt av: • Sum av årlige innskudd • Avkastning (eller garanter økning fra år til år) • Tilført dødelighetsarv • «Nullgaranti» • Innskuddene inntil 7% av inntekt for lønn mellom 0 og 12 G • + evttilleggsinnskudd på inntil 18,1% for lønn mellom 7,1 og 12 G • (høyere for kvinner pga kompensasjon for ulik forventet levealder) • Oppregulering - bedriften kan velge mellom: • Garantert oppregulering av pensjonsbeholdning ved lønnstillegg* • Tilføre oppnådd avkastning**

  49. NY tjenestepensjon – forslag uttak pensjon • Uttak mulig fra 62 år eller senere • Utbetaling fra senest 75 år • Fleksibelt uttak: • Velge hvor stor andel av pensjonen som tas ut • Velge uttak kombinert med fortsatt arbeid og videre pensjonsopptjening • Velge å ta ut tjenestepensjon uten å ta ut alderspensjon fra folketrygden • Livsvarig uttak (hovedregel), men adgang til opphørende ytelser • 10 år (minimum utbetalingstid) • Minimum til fylte 80 år • Evt at pensjon utgjør 30% av 1G

  50. NY tjenestepensjon – forslag uttak pensjon • Regulering av løpende pensjon (bedriften velger mellom): • Lønnsvekst minus 0,75% • Iht avkastning • Ved uttak omgjøres pensjonsbeholdning til garanterte årlige pensjonsutbetalinger

More Related